ແຜນການບໍານານເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນສໍາຄັນສໍາລັບຜູ້ທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງ.
ມີຫລາຍປະເພດຂອງແຜນການເງິນກະສຽນວຽກທີ່ມີຢູ່ເພື່ອເລືອກຈາກຖ້າທ່ານເປັນຕົວຕົນເອງ. ສິດທິຫນຶ່ງຈະຂຶ້ນຢູ່ກັບຈໍານວນທີ່ທ່ານຕ້ອງການປະກອບສ່ວນ, ແລະຖ້າທ່ານມີຫຼືວາງແຜນທີ່ຈະມີພະນັກງານ. ແຜນການເງິນບໍານານສີ່ລະບຸໄວ້ຂ້າງລຸ່ມນີ້ແມ່ນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກທີ່ໄດ້ນໍາໃຊ້ຢ່າງກວ້າງຂວາງສໍາລັບຜູ້ທີ່ເຮັດວຽກຕົນເອງ.
1. SEP - ແຜນການບໍານານຕົນເອງ
SEP, ຫຼືແຜນການບໍານານຕົນເອງ, ເປັນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກທີ່ດີຖ້າທ່ານບໍ່ມີພະນັກງານ.
Paperwork ທີ່ຈະເປີດປະເພດແຜນນີ້ແມ່ນຫນ້ອຍ. ບໍລິສັດການລົງທຶນສ່ວນໃຫຍ່, ບໍລິສັດນາຍຫນ້າແລະທະນາຄານຂະຫນາດໃຫຍ່ຈະສະເຫນີຮຸ່ນ SEP ສໍາລັບເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍ.
ການປະກອບສ່ວນສູງສຸດ: ຫນ້ອຍກວ່າ 25% ຂອງລາຍໄດ້ທີ່ໄດ້ຮັບຫຼື $ 54,000 ໃນປີ 2017 (ມັນແມ່ນ $ 53,000 ໃນປີ 2015 ແລະ 2016. )
ການປະກອບສ່ວນທີ່ຈໍາເປັນ: ບໍ່ມີ. ຖ້າທ່ານມີພະນັກງານແລະພວກເຂົາມີສິດໄດ້ຮັບທ່ານຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນຮ້ອຍລະຂອງການປະກອບສ່ວນຂອງພວກເຂົາຕໍ່ບັນຊີ SEP ຂອງພວກເຂົາ, ຕາມອັດຕາສ່ວນຂອງການຊົດເຊີຍຂອງທ່ານທີ່ທ່ານປະກອບສ່ວນໃນບັນຊີ SEP ຂອງທ່ານ.
ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບພະນັກງານຕໍ່ມາທ່ານຈະຕ້ອງມີສ່ວນປະກອບສໍາລັບພວກເຂົາຖ້າພວກເຂົາ:
- ໄດ້ເຮັດວຽກໃຫ້ທ່ານ 3 ໃນ 5 ປີທີ່ຜ່ານມາ
- ມີລາຍໄດ້ຫຼາຍກວ່າ 600 ໂດລາຕໍ່ປີໃນປີ 2015, 2016 ແລະ 2017 (550 ໂດລາຕໍ່ປີໃນປີ 2014)
- ອາຍຸ 21 ປີຂຶ້ນໄປ
ຮຽນຮູ້ເພີ່ມເຕີມຈາກ IRS ທີ່ມີຄໍາຖາມກ່ຽວກັບແຜນການເງິນບໍານານກ່ຽວກັບ SEPs.
2 ບຸກຄົນ (k) ມີການແບ່ງປັນກໍາໄລ
ແຜນການບຸກຄົນນີ້ (k) ແມ່ນເປັນແບບງ່າຍດາຍຂອງແຜນການພື້ນເມືອງ 401 (k).
ມັນເປັນແຜນການເງິນບໍານານທີ່ອອກແບບມາສໍາລັບຕົວເອງທີ່ບໍ່ມີພະນັກງານຊຶ່ງຫມາຍຄວາມວ່າມັນເຮັດວຽກດີກັບທຸລະກິດທີ່ມີເຈົ້າຂອງ / ເຈົ້າຫນ້າທີ່ດຽວກັນຫຼືສໍາລັບທຸລະກິດທີ່ຜົວແລະເມຍເປັນເຈົ້າຂອງ / ເຈົ້າຂອງເທົ່ານັ້ນ.
ແຜນການນີ້ອະນຸຍາດໃຫ້ສອງປະເພດການປະກອບສ່ວນ: ການສະຫນັບສະຫນູນການເລື່ອນເງິນເດືອນແລະການແບ່ງປັນຜົນປະໂຫຍດ.
ມີບາງສ່ວນແຜນການໃຫ້ທ່ານເລືອກເອົາການປະກອບສ່ວນປະກອບສ່ວນປະກອບສ່ວນປະກອບອາກອນແບບດັ້ງເດີມ, ຫຼືການວາງແຜນທີ່ອະນຸຍາດໃຫ້ມີການສະຫນັບສະຫນູນຂອງ Roth (ຫຼັງຈາກທີ່ມີພາສີ). ສ່ວນການຍົກເລີກເງິນເດືອນຂອງການປະກອບສ່ວນຕ້ອງປະຕິບັດໂດຍປະມານວັນທີ 15 ເດືອນມັງກອນຂອງປີພາຍຫຼັງປີປະຕິທິນການປະກອບສ່ວນແມ່ນສໍາລັບ.
ສ່ວນສ່ວນແບ່ງກໍາໄລຂອງການປະກອບສ່ວນສາມາດໄດ້ເຖິງ 25% ຂອງລາຍຮັບທີ່ໄດ້ຮັບ (ລາຍໄດ້ສຸດທິຫຼັງຈາກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ). ນີ້ບໍ່ສາມາດຄິດໄລ່ໄດ້ຈົນກ່ວາປີແມ່ນຫມົດແລ້ວແລະການຄິດໄລ່ພາສີອື່ນບາງໄດ້ຖືກເຮັດ. ທ່ານມີເວລາຈົນກ່ວາໄລຍະເວລາຍື່ນເອກະສານຂອງທ່ານກັບການຂະຫຍາຍຕົວເພື່ອເຮັດໃຫ້ສ່ວນແບ່ງສ່ວນກໍາໄລຂອງການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານ.
ການສະຫນັບສະຫນູນການຈ່າຍເງິນເດືອນສູງສຸດ: $ 18,000 ສໍາລັບປີ 2015, 2016, ແລະ 2017 ($ 17,500 ສໍາລັບປີ 2014). ຖ້າທ່ານມີອາຍຸ 50 ປີຫຼືສູງກວ່າ, ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເພີ່ມເຕີມອີກ $ 6,000 ເປັນການສະຫນັບສະຫນູນການຕິດຕາມການຈ່າຍຄ່າຈ້າງໃນປີ 2015, 2016 ແລະ 2017 (ເປັນ $ 5,500 ໃນປີ 2014).
ການປະກອບສ່ວນແບ່ງປັນກໍາໄລສູງສຸດ: 25% ຂອງລາຍຮັບທີ່ໄດ້ຮັບ, ແຕ່ການປະກອບສ່ວນລວມ (ການຈ່າຍຄ່າຈ້າງແລະການແບ່ງປັນຜົນປະໂຫຍດ) ຕໍ່ແຜນນີ້ບໍ່ສາມາດເກີນ $ 54,000 ສໍາລັບ 2017 / $ 53,000 ສໍາລັບປີ 2015 ແລະ 2016 / $ 52,000 ສໍາລັບປີ 2014 (ເທິງນີ້, ການສະຫນັບສະຫນູນການສະຫມັກເງິນເດືອນຖ້າທ່ານມີສິດໄດ້ຮັບເງິນນັ້ນ.)
ເນື່ອງຈາກແຜນນີ້ອະນຸຍາດໃຫ້ສອງປະເພດການປະກອບສ່ວນ, ໃນບາງກໍລະນີທ່ານສາມາດເອົາເງິນຫຼາຍຂຶ້ນໄປຕາມເງື່ອນໄຂທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດທາງດ້ານພາສີທີ່ມີແຜນການບຸກຄົນ (k) ເທົ່າກັບ SEP, ເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານຈະເຮັດຈໍານວນດຽວກັນຈາກປີຕໍ່ໄປ.
ຕົວຢ່າງ: ໃຫ້ເວົ້າວ່າທ່ານເຮັດລາຍໄດ້ $ 100,000 ຂອງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທັງຫມົດ:
- ມີ SEP ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນ $ 25,000.
- ມີບຸກຄົນ (k) ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນ $ 18,000 ເປັນການຍົກເລີກເງິນເດືອນລວມ 25,000 ໂດລາເປັນສ່ວນປະກອບສ່ວນແບ່ງປັນກໍາໄລ.
(ການຄິດໄລ່ບໍ່ຄ່ອນຂ້າງງ່າຍດັ່ງນີ້ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງຄິດໄລ່ພາສີອາກອນສ່ວນຕົວຂອງທ່ານ. ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໃຫ້ຜູ້ຈັດເກັບພາສີຂອງທ່ານຕັດສິນກໍານົດຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບອະນຸຍາດແລ້ວ).
ການປະກອບສ່ວນທີ່ຈໍາເປັນ: ບໍ່ມີ. ທ່ານມີທາງເລືອກທີ່ຈະເຮັດໃຫ້ການສະຫນັບສະຫນູນການສະຫນັບສະຫນູນເງິນເດືອນ, ການແບ່ງປັນກໍາໄລ, ທັງສອງຫຼືບໍ່. ຖ້າທ່ານມີພະນັກງານທີ່ມີສິດໄດ້ຮັບເງີນ, ທ່ານຈະຕ້ອງມີການປ່ຽນແຜນການແລະການປະກອບສ່ວນສໍາລັບພວກເຂົາ.
ບໍລິສັດການລົງທຶນສ່ວນໃຫຍ່, ບໍລິສັດນາຍຫນ້າແລະທະນາຄານຂະຫນາດໃຫຍ່ຈະສະເຫນີແຜນການຂອງແຕ່ລະບຸກຄົນ (k), ແຕ່ບໍ່ແມ່ນທັງຫມົດທີ່ຈະເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth.
ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບພະນັກງານທ່ານຈະຕ້ອງສິ້ນສຸດແຜນການຂອງທ່ານຫຼືແກ້ໄຂແຜນການຂອງທ່ານໃຫ້ເປັນແຜນການພື້ນເມືອງ 401 (k) ທີ່ທ່ານຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ເຂົາເຈົ້າຖ້າພວກເຂົາ:
- ໄດ້ເຮັດວຽກຫຼາຍກ່ວາ 1,000 ຊົ່ວໂມງໃນປີ
- ໄດ້ເຮັດວຽກສໍາລັບທ່ານຫຼາຍກວ່າຫນຶ່ງປີ (ທ່ານສາມາດກໍານົດຂອບເຂດນີ້ໃຫ້ເປັນສອງປີຖ້າພວກເຂົາໄດ້ຮັບ 100% ໃນການປະກອບສ່ວນຂອງນາຍຈ້າງເມື່ອການປະກອບສ່ວນເຫຼົ່ານັ້ນຖືກເຮັດແລ້ວ
- ອາຍຸ 21 ປີຫຼືສູງກວ່າ
3. ແຜນປະກັນໄພກໍານົດ
ແຜນການປະກັນໄພທີ່ກໍານົດແມ່ນເປັນທາງເລືອກທີ່ດີຖ້າທ່ານກໍາລັງສ້າງເງິນຈໍານວນຫຼວງຫຼາຍແລະຕ້ອງການປະກອບສ່ວນຫຼາຍກວ່າທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນການ SEP ຫຼື Individual (k). ມີແຜນການປະເພດນີ້, ທ່ານຕ້ອງມີສິ່ງທີ່ເອີ້ນວ່າຜູ້ເບິ່ງແຍງພາກສ່ວນຫຼືເຈົ້າຫນ້າທີ່ຂອງຜູ້ອື່ນ, ເຊິ່ງຊ່ວຍໃຫ້ກໍານົດຈໍານວນເງິນແລະເວລາຂອງການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານ.
ການປະກອບສ່ວນສູງສຸດ: ການປະກອບສ່ວນຂອງແຜນປະກັນໄພທີ່ກໍານົດໄວ້ແມ່ນກໍານົດໂດຍຜູ້ຄຸ້ມຄອງແຜນການຂອງທ່ານໂດຍອີງຕາມສູດ, ດັ່ງນັ້ນການປະກອບສ່ວນສູງສຸດຈະແຕກຕ່າງກັນຈາກບຸກຄົນໄປຫາບຸກຄົນຕາມເງື່ອນໄຂຂອງແຜນການຂອງທ່ານ.
ການສະຫນັບສະຫນູນທີ່ຕ້ອງການ: ການປະກອບສ່ວນແມ່ນຈໍາເປັນແຕ່ລະປີ, ແລະຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນແມ່ນມີຄວາມຈໍາເປັນ. ແຜນການເງິນບໍານານແບບນີ້ແມ່ນເຫມາະສົມທີ່ສຸດສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ຕົນເອງເຮັດວຽກຫຼືທຸລະກິດທີ່ມີກໍາໄລທີ່ຫມັ້ນຄົງແລະຕ້ອງການທີ່ຈະເອົາເງິນຈໍານວນຫຼວງຫຼາຍໄປໃນແຕ່ລະປີໂດຍອີງຕາມພາສີຫັກຄ່າພາສີ.
ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບພະນັກງານ, ທ່ານຈະຕ້ອງປະກອບສ່ວນສໍາລັບພວກເຂົາຕາມເງື່ອນໄຂທີ່ລະບຸໄວ້ໃນເອກະສານແຜນການຂອງທ່ານ. ໂດຍທົ່ວໄປ, ພະນັກງານມີສິດໄດ້ຮັບການປະກອບສ່ວນໃນເວລາທີ່ເຂົາເຈົ້າ:
- ໄດ້ເຮັດວຽກຫຼາຍກ່ວາ 1,000 ຊົ່ວໂມງໃນປີ
- ໄດ້ເຮັດວຽກສໍາລັບທ່ານຫຼາຍກວ່າຫນຶ່ງປີ (ທ່ານສາມາດກໍານົດຂອບເຂດນີ້ໃຫ້ເປັນສອງປີຖ້າພວກເຂົາໄດ້ຮັບ 100% ໃນການປະກອບສ່ວນຂອງນາຍຈ້າງເມື່ອການປະກອບສ່ວນເຫຼົ່ານັ້ນຖືກເຮັດແລ້ວ
- ອາຍຸ 21 ປີຫຼືສູງກວ່າ
4 SIMPLE Plan
ແຜນການ SIMPLE ນີ້ແມ່ນທາງເລືອກທີ່ດີຖ້າທ່ານເປັນທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍທີ່ມີພະນັກງານ, ທ່ານຕ້ອງການປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກ, ແຕ່ບໍ່ຕ້ອງການທີ່ຈະໄດ້ຮັບການປະກອບສ່ວນທີ່ຈໍາເປັນສໍາລັບພະນັກງານ, ຫຼືມີຄ່າບໍລິຫານສູງສໍາລັບແຜນການຂອງທ່ານ ທີ່ຢູ່
ເງິນຊ່ວຍເຫຼືອເງິນເດືອນສູງສຸດ: $ 12,500 ສໍາລັບປີ 2015, 2016 ແລະ 2017 ($ 12,000 ໃນປີ 2014). ຖ້າທ່ານອາຍຸ 50 ປີຫຼືສູງກວ່າທ່ານມີສິດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນເພີ່ມເຕີມ $ 3,000 ໃນປີ 2015, 2016 ແລະ 2017 ($ 2,500 ໃນປີ 2014).
ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບພະນັກງານທ່ານຈະຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນສໍາລັບພວກເຂົາໃນເວລາທີ່ພວກເຂົາໄດ້ເຮັດວຽກສໍາລັບທ່ານໃນສອງປີກ່ອນແລະໄດ້ຮັບ $ 5,000 / ປີຫຼືຫຼາຍກວ່ານັ້ນໃນສອງປີຂ້າງຫນ້າ.
ສໍາລັບພະນັກງານທີ່ມີເງື່ອນໄຂໃດໆທີ່ທ່ານກໍາລັງຕ້ອງການເຮັດຫນຶ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
- ການປະກອບສ່ວນທີ່ເຫມາະສົມ: $ 1 ສໍາລັບ $ 1 ເຖິງ 3% ຂອງການຈ່າຍຄ່າຊົດເຊີຍຂອງພະນັກງານແຕ່ລະຄົນ. ດ້ວຍຕົວເລືອກນີ້, ທ່ານພຽງແຕ່ປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນແຜນການຂອງພວກເຂົາຖ້າພວກເຂົາກໍາລັງປະກອບສ່ວນຕົວ.
- 2% ການປະກອບສ່ວນທີ່ບໍ່ແມ່ນເລືອກສໍາລັບພະນັກງານທັງຫມົດ: ດ້ວຍຕົວເລືອກນີ້, ທ່ານຈະສະຫນັບສະຫນູນພະນັກງານທຸກຄົນທີ່ຕອບສະຫນອງເງື່ອນໄຂການມີສິດໄດ້ຮັບ, ເຖິງແມ່ນວ່າພວກເຂົາຈະບໍ່ໄດ້ຮັບເງິນດ້ວຍຕົນເອງ.