ການວາງແຜນການພາສີອາກອນຂອງລັດສໍາລັບຄູ່ຜົວເມຍທີ່ແຕ່ງງານແລ້ວ
ດັ່ງນັ້ນການວາງແຜນ ABC Trust ເຮັດແນວໃດ?
ການເຂົ້າໃຈແຜນການວາງແຜນຄວາມໄວ້ວາງໃຈແບບພື້ນເມືອງ AB
ເພື່ອເຂົ້າໃຈວ່າລະບົບ ABC Trust ເຮັດວຽກ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງທໍາອິດເຂົ້າໃຈວ່າ ລະບົບ AB Trust ເຮັດວຽກແນວໃດ.
ຖ້າຄູ່ຜົວເມຍມີແຜນການອະສັງຫາລິມະຊັບ AB, ຫຼັງຈາກນັ້ນຄູ່ຜົວເມຍທໍາອິດທີ່ເສຍຊີວິດເປັນຈໍານວນເທົ່າທຽມກັນກັບການຍົກເວັ້ນພາສີຂອງລັດຖະບານກາງຈະໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນເຂົ້າໃນການໄວ້ວາງໃຈ B ແລະສິ່ງໃດກໍ່ຕາມຈະຖືກໂອນເຂົ້າ A Trust. ສິ່ງນີ້ເຮັດແນວໃດ? ມັນໃຊ້ການຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງຄອບຄົວທີ່ເສຍຊີວິດຂອງຄູ່ສົມລົດທີ່ເສຍຊີວິດເພື່ອວ່າໃນເວລາທີ່ຄູ່ສົມລົດທີ່ຢູ່ລອດຕາຍຫຼັງຈາກນັ້ນ, ສິ່ງທີ່ເຫລືອຢູ່ໃນ B Trust ຈະບໍ່ຖືກເກັບພາສີໃນຊັບສົມບັດຂອງຜົວຫລືເມຍທີ່ຢູ່ລອດ. ຄູ່ສົມລົດທີ່ຢູ່ລອດຈະສາມາດປະຕິເສດການຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງລັດຖະບານສໍາລັບເດັກນ້ອຍຫຼືຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດອື່ນໆ, ຊຶ່ງເຮັດໃຫ້ຄູ່ຜົວເມຍທີ່ແຕ່ງງານໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບ 2 ຄັ້ງເທົ່ານັ້ນ.
ແຕ່ສິ່ງທີ່ເກີດຂຶ້ນກັບຊັບສິນທີ່ເຫລືອຢູ່ໃນ A Trust?
ໃນຂະນະທີ່ສິນຊັບເຫຼົ່ານີ້ຈະຖືກເກັບພາສີເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງຊັບສົມບັດຂອງຜົວຫລືເມຍທີ່ຢູ່ລອດ, ການຈ່າຍພາສີຈະຖືກສົ່ງໄປຈົນກ່ວາຄູ່ສົມລົດທີ່ມີຊີວິດລອດຕາຍ.
ຕົວຢ່າງ: Joe ແລະ Mary ມີມູນຄ່າ 12 ລ້ານໂດລາແລະເມື່ອໂຈຕາຍໃນປີ 2013 ລາວມີລາຍໄດ້ 6,25 ລ້ານໂດລາໃນຊື່ແຍກຕ່າງຫາກຫຼື Revocable Living Trust ແລະແຜນການອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງລາວລວມມີການວາງແຜນ AB Trust.
ພາຍໃຕ້ຂໍ້ເທັດຈິງເຫຼົ່ານີ້, $ 5.25 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ Joe's B Trust ແລະ $ 1 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ Joe's A Trust, ທັງສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງນາງມາຣີ, ແລະບໍ່ມີພາສີຂອງລັດຖະບານກາງຈະເປັນຍ້ອນຜົນເສຍຊີວິດຂອງ Joe. ແທນທີ່ຈະ, ໃນເວລາທີ່ນາງມາລີເສຍຊີວິດ, B Trust ຈະບໍ່ໄດ້ຮັບການເກັບພາສີນັບຕັ້ງແຕ່ມັນໃຊ້ຍົກເວັ້ນພາສີທີ່ດິນຂອງ Joe ແລະພຽງແຕ່ສິ່ງທີ່ເຫລືອຢູ່ໃນ A Trust ຈະຖືກເກັບໄວ້ເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງຊັບສິນຂອງນາງມາລີ.
ກະລຸນາໃສ່ຄວາມເສຍຫາຍດ້ານການເສຍຊີວິດຂອງລັດແລະການນໍາໃຊ້ການວາງແຜນຄວາມໄວ້ວາງໃຈ ABC
ການນໍາໃຊ້ຂໍ້ເທັດຈິງດຽວກັນຂ້າງເທິງ, ສິ່ງທີ່ຈະເກີດຂື້ນຖ້າ Joe ແລະ Mary ມີຊີວິດຢູ່ໃນ Tennessee, ເຊິ່ງເກັບກໍາຂໍ້ມູນຊັບສິນຂອງລັດທີ່ແຍກຕ່າງຫາກນອກເຫນືອຈາກພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງລັດຖະບານແລະພຽງແຕ່ສະເຫນີຍົກເວັ້ນ $ 1,25 ລ້ານໂດລາໃນປີ 2013? ໃນເວລາທີ່ Joe ເສຍຊີວິດ $ 5.25 ລ້ານຄວນຈະເຂົ້າໄປໃນ B Trust ແລະ $ 1 ລ້ານຄວນຈະເຂົ້າໄປໃນ A Trust, ແຕ່ເນື່ອງຈາກວ່າຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນເຂົ້າໃນ Trust B ຫລາຍເກີນໄປຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບ Tennessee $ 1,25 ລ້ານ, ຈະມີໃບເກັບພາສີຂອງ Tennessee ປະມານ $ 498,750 ຫຼັງຈາກການເສຍຊີວິດຂອງ Joe. ດັ່ງນັ້ນ, $ 5.25 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ B Trust ແລະພຽງແຕ່ $ 501,250 ຈະເຂົ້າໄປໃນ A Trust.
ຖ້າແຜນການອະສັງຫາລິມະສັບຂອງ Joe ແລະ Mary ແມ່ນຖືກອະນຸຍາດໃຫ້ໃຊ້ປະໂຍດຈາກລະບົບ ABC Trust ຫຼັງຈາກນັ້ນແທນ Joe's Estate ຈະແບ່ງອອກເປັນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
- $ 125 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ B Trust - ຍົກເວັ້ນສໍາລັບຈຸດປະສົງລັດແລະລັດຖະບານກາງ
- $ 4 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ QTIP C Trust-state ເທົ່ານັ້ນ, ຍົກເວັ້ນສໍາລັບຈຸດປະສົງຂອງລັດຖະບານກາງ
- $ 1 ລ້ານຈະເຂົ້າໄປໃນ A Trust - ລັດແລະລັດຖະບານກາງ QTIP
ດັ່ງນັ້ນ, ແຜນ ABC Trust ດັ່ງນັ້ນຈຶ່ງຈະເຮັດໃຫ້ບໍ່ມີພາສີເທັກໂນໂລຢີເທນເນດຊີຫຼືລັດຖະບານກາງທີ່ຖືກກໍານົດໄວ້ໃນເວລາທີ່ Joe ເສຍຊີວິດ.
ການວາງແຜນຄວາມໄວ້ວາງໃຈ ABC Trusted ເຮັດແນວໃດເຮັດແນວໃດ?
ດັ່ງທີ່ໄດ້ອະທິບາຍໄວ້ຂ້າງຕົ້ນ, B Trust ຈະຖືເອົາການຍົກເວັ້ນພາສີຂອງລັດ Tennessee ຈາກ 1 ລ້ານໂດລາ, C Trust ຈະຖືຄວາມແຕກຕ່າງກັນລະຫວ່າງການຍົກເວັ້ນພາສີຂອງຊັບສິນ Tennessee ແລະການຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງລັດຖະບານກາງຂອງ $ 4 ລ້ານ, ແລະ A Trust ຈະຖືວ່າມີຫຍັງໄວ້. ດັ່ງນັ້ນ, ຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນຂອງ C ໄດ້ປະຕິເສດການຈ່າຍເງິນຂອງທັງສອງເທັກໂນໂລຢີ Tennessee ແລະລັດຖະບານກາງກ່ຽວກັບຊ່ອງຫວ່າງຂອງ $ 4 ລ້ານລະຫວ່າງ Tennessee ແລະພາສີຂອງລັດຖະບານກາງຈົນກ່ວາຫຼັງຈາກຄູ່ຜົວເມຍທີ່ມີຊີວິດລອດຕາຍ, ແຕ່ຍັງຮັກສາທັງຫມົດ $ 5.25 ລ້ານຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະ ການຜະລິດ.