ຂອບເຂດການປະກອບສ່ວນສໍາລັບປີ 2016 ແລະ 2017 ແລະວິທີການໄລຍະຫ່າງເຮັດວຽກ
ຈໍາກັດເງິນໂດລາສໍາລັບການປະກອບສ່ວນເຂົ້າບັນຊີເງິນຝາກປະຈໍາຕົວສ່ວນບຸກຄົນ
ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າ IRA ແບບພື້ນເມືອງ, Roth IRA ຫຼືທັງສອງ.
ການປະກອບສ່ວນປະຈໍາປີທັງຫມົດຂອງທ່ານສໍາລັບທັງແບບປະເພນີຫຼື Roth IRAs ບໍ່ສາມາດເກີນລາຍໄດ້ທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບສໍາລັບປີຫຼືຈໍານວນເງິນທີ່ສູງສຸດປະຈໍາປີ.
| IRA ການຈໍາກັດການລົງທຶນ | ||
| ປີ | 2016 | 2017 |
| ການສະຫນັບສະຫນູນຢ່າງເປັນປົກກະຕິສູງສຸດ | $ 5,500 | $ 5,500 |
| ການປະກອບສ່ວນສູງສຸດສໍາລັບການຈັບກຸມ | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Total contribution total | $ 6,500 | $ 6,500 |
| ການປະກອບສ່ວນອັນເນື່ອງມາຈາກ | 18 ເມສາ 2017 | 17 ເມສາ 2018 |
| ແຫຼ່ງຂໍ້ມູນ: | IR-2015-118 | IRS |
ເງື່ອນໄຂການສະຫນັບສະຫນູນ
ການປະກອບສ່ວນເປັນປົກກະຕິສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍທຸກຄົນທີ່ມີອາຍຸຕ່ໍາກວ່າ 70,5 ປີທີ່ເຂົາໄດ້ຮັບລາຍໄດ້. ການປະກອບສ່ວນຂອງການຈັບກຸມ ສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍຜູ້ທີ່ມີອາຍຸ 50 ປີຫຼືສູງກວ່າທີ່ມີລາຍຮັບທີ່ໄດ້ຮັບ. Roth IRAs ບໍ່ມີຂໍ້ຈໍາກັດອາຍຸ.
ສໍາລັບຈຸດປະສົງ IRA ເທົ່ານັ້ນ, ລາຍໄດ້ທີ່ໄດ້ຮັບປະກອບມີລາຍຮັບທີ່ໄດ້ລາຍງານໃນ W-2, ລາຍຮັບ ຈາກ ການເຮັດວຽກຕົນເອງ ຈາກທຸລະກິດຫຼືກະສິກໍາ, ແລະ ຄ່າລ້ຽງຊີບ .
IRS ອະທິບາຍວ່າ:
"ເພື່ອປະກອບສ່ວນເຂົ້າ IRA ແບບພື້ນເມືອງ, ທ່ານຕ້ອງຢູ່ພາຍໃຕ້ອາຍຸ 70 ປີໃນທ້າຍປີອາກອນ. ທ່ານແລະ / ຫຼືຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານຖ້າທ່ານຍື່ນຄືນ, ຕ້ອງມີການຊົດເຊີຍຄ່າຈ້າງ, ເຊັ່ນວ່າຄ່າແຮງງານ, ເງິນເດືອນ, ຄ່າບໍລິການ, ຄໍາແນະນໍາ , bonuses, ຫຼືລາຍໄດ້ສຸດທິຈາກການເຮັດວຽກຕົນເອງ. ຄ່າຈ້າງພາສີແລະການຈ່າຍຄ່າບໍາລຸງຮັກສາແຍກຕ່າງຫາກທີ່ໄດ້ຮັບໂດຍບຸກຄົນທີ່ຖືກຮັບຮອງເປັນຈຸດຊົດເຊີຍສໍາລັບຈຸດປະສົງ IRA. "
ວັນເວລາສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຕ່າງໆ
ທ່ານສາມາດສະຫນັບສະຫນູນເງິນທຶນຂອງທ່ານແບບດັ້ງເດີມຫຼື Roth IRA ໃນເວລາໃດກໍ່ຕາມໃນປີປະຕິທິນແລະທ່ານກໍ່ສາມາດປະກອບສ່ວນໃຫ້ IRA ໂດຍ ກໍານົດເວລາ ທໍາອິດສໍາລັບການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ, ບໍ່ແມ່ນການຄິດໄລ່ໃດໆທີ່ທ່ານອາດຈະໃຊ້. ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ສໍາລັບປີອາກອນ 2016 ແມ່ນມາຈາກວັນທີ 18 ເດືອນເມສາ 2017 ແລະການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ສໍາລັບປີອາກອນ 2017 ແມ່ນມາຮອດວັນທີ 17 ເມສາ 2018.
ວັນຄົບກໍານົດອາກອນແມ່ນໄດ້ຂະຫຍາຍຢູ່ໃນທັງສອງປີເນື່ອງຈາກວ່າວັນທີ 15 ເມສາຕົກຢູ່ໃນທ້າຍອາທິດໂດຍປະຕິບັດຕາມວັນພັກຫນຶ່ງຫຼືຫຼາຍວັນ.
ບ່ອນທີ່ຈະເອີ້ນເອົາການຫັກພາສີ
ລາຍງານການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ທີ່ຖືກຊໍາລະຈາກພາສີຂອງທ່ານໂດຍກົງຢູ່ຫນ້າທໍາອິດຂອງແບບຟອມ 1040 ຫຼືແບບຟອມ 1040A. ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງລາຍລະອຽດເພື່ອຂໍເອົາການຫັກອອກນີ້. ມັນເປັນການປັບຕົວຂອງລາຍຮັບ, ດັ່ງນັ້ນທ່ານສາມາດໃຊ້ມັນນອກເຫນືອຈາກການລາຍລະອຽດຫລືການເອີ້ນເກັບຄ່າມາດຕະຖານສໍາລັບສະຖານະການຍື່ນຂອງທ່ານ.
ການຫຼຸດຜ່ອນ IRA ສາມາດໄລ່ອອກຫຼືຖືກລົບອອກໂດຍອີງໃສ່ລາຍໄດ້
ການປະກອບສ່ວນໃຫ້ກັບ IRA ແບບດັ້ງເດີມອາດຈະຖືກຕັດອອກຢ່າງຄົບຖ້ວນ, ຫັກອອກສ່ວນຫນຶ່ງຫຼືທັງຫມົດທີ່ບໍ່ສາມາດຮັບປະກັນໄດ້ໂດຍຂຶ້ນກັບວ່າທ່ານແລະ / ຫຼືຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານຖືກຄອບຄຸມໂດຍແຜນການເງິນບໍານານໂດຍນາຍຈ້າງຂອງທ່ານ. ຖ້າຜູ້ເສຍພາສີຖືກປົກຄຸມດ້ວຍແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຢູ່ບ່ອນເຮັດວຽກ, ລາຍໄດ້ຂອງລາວຈະຖືກຕັດສິນວ່າການຕັດສິນຂອງ IRA ຂອງລາວຈະຖືກຈໍາກັດ. ແຜນການຍົກຍ້າຍຈັດສັນໃນການເຮັດວຽກປະກອບມີແຜນ 401 (k), 403 (ຂ) ແຜນແລະເງິນບໍານານ.
ການນໍາໃຊ້ ສູດລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດແປງ ເພື່ອວັດຜົນໄດ້ຮັບສໍາລັບຈຸດປະສົງຂອງການຄິດໄລ່ຈໍານວນເງິນທີ່ສາມາດຖອນໄດ້ສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ແບບພື້ນເມືອງ. IRS ອະທິບາຍສູດວິທີນີ້:
ລາຍໄດ້ລວມປັບປຸງປັບປຸງແມ່ນລາຍໄດ້ລວມລາຍໄດ້ລວມ (AGI) ຖືກກໍານົດໂດຍບໍ່ມີການຫັກ ພາສີ IRA, ຫຼັງຈາກປະກອບມີ ຜົນປະໂຫຍດດ້ານຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມທີ່ຖືກຕ້ອງ ຕາມກົດຫມາຍ ,
+ ການຍົກເວັ້ນສໍາລັບຄວາມສົນໃຈຂອງພັນທະບັດຫນີ້
+ ການຊ່ວຍເຫຼືອໃນການຮັບຮອງເອົາຈາກລາຍໄດ້
+ ການຊົດເຊີຍສໍາລັບກິດຈະກໍາການຜະລິດໃນປະເທດ
+ ການຫັກຄ່າດອກເບ້ຍຈ່າຍໃນເງິນກູ້ນັກສຶກສາ
+ ການຊົດເຊີຍຄ່າຮຽນແລະຄ່າທໍານຽມ
+ ການຍົກເວັ້ນລາຍຮັບທີ່ໄດ້ຮັບຈາກຕ່າງປະເທດ, ການຍົກເວັ້ນທີ່ພັກອາໄສແລະການຫຼຸດຜ່ອນທີ່ພັກອາໄສ.
ໃຊ້ Worksheet 1-1 ໃນການ ເຜີຍແພ່ 590-A, ການປະກອບສ່ວນໃນການຈັດການການແຕ່ງງານສ່ວນບຸກຄົນ , ມີຢູ່ໃນຮູບແບບ pdf ໃນເວັບໄຊທ໌ IRS, ເພື່ອຄິດໄລ່ AGI ດັດແກ້ຂອງທ່ານ.
ທ່ານສາມາດຄິດໄລ່ວ່າການຫັກພາສີ IRA ຂອງທ່ານອາດຖືກຈໍາກັດໂດຍໃຊ້ຕາຕະລາງຂ້າງລຸ່ມນີ້ຫຼັງຈາກທ່ານໄດ້ກໍານົດ AGI ດັດແກ້ຂອງທ່ານ.
| 2016 ຂໍ້ຈໍາກັດກ່ຽວກັບການຊົດເຊີຍສໍາລັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງ ຖ້າຫາກໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງໂດຍແຜນການບໍານານໃນເວລາເຮັດວຽກ | ||
| ການຍື່ນ | ແກ້ໄຂ AGI | |
| ສະຖານະພາບ | ຈາກ | to |
| ໂສດ | $ 61,000 | $ 71,000 |
| ຫົວຫນ້າຄົວເຮືອນ | 61,000 | 71,000 |
| Qualifying Widow / er | 98,000 | 118,000 |
| ແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກ & ຜົວແລະເມຍບໍ່ໄດ້ແບ່ງແຍກກັນຫມົດປີ | -0- | 10,000 |
| ການແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກ & ຜົວແລະເມຍບໍ່ມີຊີວິດຢູ່ຕະຫຼອດປີ | 61,000 | 71,000 |
| ການແຕ່ງງານ ຄູ່ສົມລົດ ຮ່ວມກັນ : ສໍາລັບຄູ່ສົມລົດຜູ້ທີ່ຖືກປົກຄຸມດ້ວຍແຜນການບໍານານ | 98,000 | 118,000 |
| ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນ : ສໍາລັບຄູ່ສົມລົດທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງໂດຍແຜນການເງິນບໍານານແລະຄູ່ສົມລົດອື່ນໆແມ່ນໄດ້ຖືກປົກຄຸມ | 183,000 | 193,000 |
| ແມ່ນ AGI ແກ້ໄຂຂອງທ່ານຫນ້ອຍກວ່າ "ຈາກ" ຈໍານວນເງິນບໍ? | ລະຫວ່າງຈໍານວນເງິນເຫຼົ່ານີ້ບໍ? | ຫຼາຍກ່ວາ "ຈໍານວນເງິນ"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| ການຫັກເຕັມ | ການຫັກສ່ວນຫນຶ່ງ | ບໍ່ມີການຫັກ |
| 2017 ຂໍ້ຈໍາກັດກ່ຽວກັບການຊົດເຊີຍສໍາລັບ IRA ພື້ນເມືອງ ຖ້າຫາກໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງໂດຍແຜນການບໍານານໃນເວລາເຮັດວຽກ | ||
| ການຍື່ນ | ແກ້ໄຂ AGI | |
| ສະຖານະພາບ | ຈາກ | to |
| ໂສດ | $ 62,000 | $ 72,000 |
| ຫົວຫນ້າຄົວເຮືອນ | 62,000 | 72,000 |
| Qualifying Widow / er | 99,000 | 119,000 |
| ແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກ & ຜົວແລະເມຍບໍ່ໄດ້ແບ່ງແຍກກັນຫມົດປີ | -0- | 10,000 |
| ການແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກ & ຜົວແລະເມຍບໍ່ມີຊີວິດຢູ່ຕະຫຼອດປີ | 62,000 | 72,000 |
| ການແຕ່ງງານ ຄູ່ສົມລົດ ຮ່ວມກັນ : ສໍາລັບຄູ່ສົມລົດຜູ້ທີ່ຖືກປົກຄຸມດ້ວຍແຜນການບໍານານ | 99,000 | 119,000 |
| ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນ : ສໍາລັບຄູ່ສົມລົດທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງໂດຍແຜນການເງິນບໍານານແລະຄູ່ສົມລົດອື່ນໆແມ່ນໄດ້ຖືກປົກຄຸມ | 184,000 | 194,000 |
| ແມ່ນ AGI ແກ້ໄຂຂອງທ່ານຫນ້ອຍກວ່າ "ຈາກ" ຈໍານວນເງິນບໍ? | ລະຫວ່າງຈໍານວນເງິນເຫຼົ່ານີ້ບໍ? | ຫຼາຍກ່ວາ "ຈໍານວນເງິນ"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| ການຫັກເຕັມ | ການຫັກສ່ວນຫນຶ່ງ | ບໍ່ມີການຫັກ |
ເຄັດລັບການວາງແຜນການພາສີ
- ສະແດງອອກຖ້າຫາກມີສ່ວນຮ່ວມກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງຈະໄດ້ຮັບການຜ່ອນຊໍາລະຢ່າງເຕັມສ່ວນ, ຜ່ອນຊໍາລະສ່ວນຫນຶ່ງຫຼືບໍ່ສາມາດຖືກຮັບຮອງໄດ້.
- ຖ້າບາງສ່ວນຂອງການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ຂອງທ່ານແມ່ນບໍ່ເສຍຄ່າ, ພິຈາລະນາປະກອບສ່ວນຮັບສ່ວນທີ່ຖືກຊໍາລະກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງແລະສ່ວນທີ່ເຫຼືອທີ່ບໍ່ສາມາດຕັດໄດ້ຕໍ່ Roth IRA ຖ້າທ່ານມີສິດໄດ້ຮັບ.
- ຖ້າຫາກວ່າການປະກອບສ່ວນຂອງການນໍາໃຊ້ IRA ແບບພື້ນເມືອງຂອງທ່ານບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້, ທ່ານອາດຈະຕ້ອງມີສ່ວນຮ່ວມໃນ Roth IRA ແທນ.
- ຖ້າທ່ານບໍ່ມີເງີນສໍາລັບ Roth IRA, ໃຫ້ພິຈາລະນາເບິ່ງວ່າການສະຫນອງທຶນທີ່ບໍ່ຈໍາເປັນທີ່ຈະບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງເຮັດຫຍັງສໍາລັບສະຖານະການຂອງທ່ານ. IRA ທີ່ ບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຍັງສະຫນອງການແຈກຢາຍທີ່ບໍ່ເສຍພາສີຂອງການປະກອບສ່ວນຕົ້ນສະບັບແລະການກະຈາຍລາຍໄດ້ຂອງພາສີ. ໃນບາງສະຖານະການ, IRAs ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດສາມາດຖືກມ້ວນກວ່າການບໍ່ເສຍພາສີໃຫ້ Roth IRA.