ແຜນການຄໍານວນກໍາໄລຂອງທຶນ

ໃຫ້ເລີ່ມຕົ້ນງ່າຍດາຍ. ພວກເຮົາກໍາລັງຈະສ້າງແຜ່ນວຽກເພື່ອຄິດໄລ່ຮຸ້ນທຶນ. ເປົ້າຫມາຍຫນຶ່ງແມ່ນເພື່ອເບິ່ງວິທີການເຮັດວຽກຂອງຄະນິດສາດ. ເປົ້າຫມາຍທີສອງແມ່ນສະແດງໃຫ້ເຫັນວິທີການຈັດຕັ້ງຂໍ້ມູນການລົງທຶນຂອງທ່ານເພື່ອຈຸດປະສົງທາງພາສີ.

Worksheet 1. Simple Capital Gains Sheet Worksheet

ໃບເກັບກໍາຮຸ້ນຂອງທຶນສໍາລັບຮຸ້ນ XYZ
# ຫຸ້ນ	ວັນທີ່ຊື້	ຊື້ລາຄາ	ຄະນະກໍາມະການ	ຕົ້ນທຶນຕົ້ນທຶນ	# ຫຸ້ນ	Date Sold	ລາຄາຂາຍ	ຄະນະກໍາມະການ	Gain / Loss
100	01/03/15	1200	25	1225	100	01/10/16	1400	25	150

ໃນຕົວຢ່າງນີ້, ພວກເຮົາກໍາລັງຈັດຂື້ນສອງຂໍ້ມູນການລົງທຶນ. ພວກເຮົາມີທຸລະກໍາດຽວທີ່ 100 ຮຸ້ນຂອງຮຸ້ນ XYZ ໄດ້ຊື້ມາ; ແລະການຊື້ - ຂາຍທີສອງທີ່ 100 ຮຸ້ນຂອງຮຸ້ນ XYZ ຖືກຂາຍ. ໃນຕົວຢ່າງນີ້, ບໍ່ມີການຊື້ຫຼືການລົງທຶນອື່ນໆ. ສະນັ້ນມັນງ່າຍດາຍສໍາລັບພວກເຮົາທີ່ຈະສົມທຽບກັບການຂາຍທີ່ມີການຊື້. ພວກເຮົາຈັດຕັ້ງຂໍ້ມູນ, ເຊິ່ງມາຈາກບັນທຶກຫຼືລາຍງານໂດຍບໍລິສັດນາຍຫນ້າ. ແລະຫຼັງຈາກນັ້ນໃນຄໍລໍາສຸດທ້າຍ, ພວກເຮົາຄິດໄລ່ການສູນເສຍຫຼື. ໃນທີ່ນີ້, ການເພີ່ມຂຶ້ນໃນທາງບວກແມ່ນເທົ່າກັບລາຄາການຂາຍທີ່ຫຼຸດລົງໃນລາຄາຊື້ທີ່ຫຼຸດລົງຈາກຄະນະກໍາມະການຊື້ຂາຍຍົກຄະນະກໍາມະການຂາຍ = 1400 - 1200-25 25 = 150. ບຸກຄົນນັ້ນໄດ້ຮັບກໍາໄລ ($ 25) ໃນການລົງທຶນນີ້.

ໃນປັດຈຸບັນໃຫ້ຍ້າຍໄປສູ່ສະຖານະການທີ່ສັບສົນຫຼາຍ. ໃນທີ່ນີ້, ພວກເຮົາກໍາລັງຈັດຕັ້ງຂໍ້ມູນຈາກການຊື້ຂາຍຫຼາຍໆຄັ້ງ.

Worksheet 2. Worksheet Gain Worksheet: Multiple Purchases

ໃບເກັບກໍາຮຸ້ນຂອງທຶນສໍາລັບຮຸ້ນ XYZ
# ຫຸ້ນ	ວັນທີ່ຊື້	ຊື້ລາຄາ	ຄະນະກໍາມະການ	ຕົ້ນທຶນຕົ້ນທຶນ	# ຫຸ້ນ	Date Sold	ລາຄາຂາຍ	ຄະນະກໍາມະການ	Gain / Loss
100	01/03/15	1200	25	1225	150	01/10/16	2100	25
100	02/03/15	1225	25	1250

ສັງເກດເຫັນວ່າພວກເຮົາໄດ້ປະໄວ້ຖັນການໄດ້ຮັບ / ສູນເສຍສໍາລັບໃນປັດຈຸບັນ. ຜົນໄດ້ຮັບຫຼືການສູນເສຍແມ່ນແທ້ສິ່ງທີ່ພວກເຮົາກໍາລັງພະຍາຍາມສະແດງອອກ. ສິ່ງທີ່ພວກເຮົາສັງເກດເຫັນຢູ່ທີ່ນີ້? ບຸກຄົນນີ້ໄດ້ລົງທຶນໃນຮຸ້ນ XYZ, ຊື້ 100 ຮຸ້ນໃນເດືອນມັງກອນແລະ 100 ຮຸ້ນໃນເດືອນກຸມພາ. ໃນເດືອນມັງກອນຕໍ່ມາ, ຜູ້ຂາຍໄດ້ຂາຍຫມົດ 150 ຮຸ້ນ. ດັ່ງນັ້ນຄໍາຖາມແມ່ນຫຍັງ?

ຄໍາຖາມນີ້ແມ່ນ: ໃຜໄດ້ຂາຍຮຸ້ນນີ້ບໍ? ນາງໄດ້ຂາຍທັງຫມົດ 100 ຮຸ້ນໃນເດືອນມັງກອນບວກກັບ 50 ຮຸ້ນຂອງເດືອນກຸມພາ; ຫຼື 100 ຮຸ້ນຂອງເດືອນກຸມພາແລະ 50 ຮຸ້ນໃນເດືອນມັງກອນ; ຫຼື 75 ຮຸ້ນຈາກແຕ່ລະຮຸ້ນ; ຫຼືບາງປະສົມປະສານອື່ນໆ?

ນີ້ແມ່ນສິ່ງທີ່ IRS ເວົ້າວ່າຕ້ອງເຮັດ:

"ພື້ນຖານຂອງຮຸ້ນຫຼືພັນທະບັດທີ່ທ່ານເປັນເຈົ້າຂອງໂດຍທົ່ວໄປແມ່ນລາຄາຊື້ລວມທັງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຊື້, ເຊັ່ນຄ່າທໍານຽມແລະການບັນທຶກຫຼືຄ່າໂອນ ... "

ເຖິງຕອນນັ້ນດີດີ: ພວກເຮົາມີລາຄາຊື້ລວມທັງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຊື້, ໃນກໍລະນີນີ້, ຄ່າບໍລິການທີ່ຈັດຢູ່ໃນແຜ່ນວຽກຂອງພວກເຮົາ.

IRS ສືບຕໍ່:

"ການ ກໍານົດຫຼັກຊັບຫຼືພັນທະບັດທີ່ຂາຍ ຖ້າທ່ານສາມາດລະບຸໄດ້ຢ່າງຊັດເຈນຮຸ້ນຫຼັກຊັບຫຼືພັນທະບັດທີ່ທ່ານຂາຍ, ຖານຂອງພວກເຂົາແມ່ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຫຼືພື້ນຖານອື່ນຂອງຮຸ້ນຫຼັກຊັບຫຼືພັນທະບັດ ... "

ແລະຫຼັງຈາກນັ້ນ IRS ກ່າວວ່າ:

ຖ້າທ່ານຊື້ແລະຂາຍຫຼັກຊັບໃນເວລາຕ່າງໆໃນປະລິມານທີ່ແຕກຕ່າງກັນແລະທ່ານບໍ່ສາມາດກໍານົດຫຼັກຊັບທີ່ທ່ານຂາຍໄດ້ຢ່າງຖືກຕ້ອງ, ຫຼັກຖານຂອງຫຼັກຊັບທີ່ທ່ານຂາຍແມ່ນເປັນຫຼັກຖານຂອງຫລັກຊັບທີ່ທ່ານໄດ້ມາກ່ອນ. , ໄດ້ປຶກສາຫາລືຕໍ່ມາ, ທ່ານບໍ່ສາມາດໃຊ້ລາຄາເສລີ່ຍຕໍ່ຮຸ້ນເພື່ອຜົນໄດ້ຮັບຫຼືການສູນເສຍໃນການຂາຍຮຸ້ນ. "

ຄໍາຊີ້ແຈງເຫລົ່ານີ້ແມ່ນມາຈາກພາກຫຼັກຊັບແລະພັນທະບັດພາຍໃຕ້ພື້ນຖານຂອງຊັບສິນການລົງທຶນໃນພາກ 4 ຂອງການເຜີຍແຜ່ 550.

ໃນປັດຈຸບັນໃຫ້ຂອງຕົວເລກນີ້ອອກ. ຖ້າພວກເຮົາໄດ້ບອກກັບນາຍຫນ້າຂອງພວກເຮົາວ່າ, "ຂາຍຮຸ້ນເຫຼົ່ານີ້" ແລ້ວພວກມັນແມ່ນຮຸ້ນທີ່ມີພື້ນຖານທີ່ພວກເຮົາຈະນໍາໃຊ້ເພື່ອຄິດໄລ່ຮຸ້ນຂອງພວກເຮົາ. ຕົວຢ່າງ: ຖ້າພວກເຮົາບອກນາຍທະນາຄານຂາຍຮຸ້ນທັງຫມົດ 100 ຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາໄດ້ຊື້ໃນເດືອນກຸມພາແລະ 50 ຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາໄດ້ຊື້ໃນເດືອນມັງກອນ, ຫຼັງຈາກນັ້ນພວກເຮົາຈະໄດ້ຮັບ 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 ໂດລາ.

ທ່ານເບິ່ງສິ່ງທີ່ພວກເຮົາເຮັດກັບຄະນິດສາດບໍ? ພວກເຮົາຕ້ອງການຄໍານວນພື້ນຖານຂອງ 50 ຮຸ້ນຈາກການຊື້ເດືອນມັງກອນ. ພວກເຮົາໄດ້ເອົາພື້ນຖານຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຂອງ (1225, ຊຶ່ງລວມມີຄະນະກໍາມະການ), ແບ່ງອອກໂດຍຈໍານວນຮຸ້ນທີ່ຊື້ (ຜົນໄດ້ຮັບນີ້ຕໍ່ມູນຄ່າຕໍ່ຫຸ້ນ), ແລະເພີ່ມຈໍານວນ 50 ໂດລານີ້ (ຈໍານວນຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາຂາຍ). ວ່າຜົນໄດ້ຮັບໃນພື້ນຖານຂອງ 612.50. ລາຄາ 612.50 ແລະ $ 1250 ຈາກທັງຫມົດ 100 ຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາໄດ້ຊື້ໃນເດືອນກຸມພາ, ແລະຜົນໄດ້ຮັບທີ່ໄດ້ຮັບແມ່ນ $ 225.

Okay, ນັ້ນແມ່ນວິທີທີ່ພວກເຮົາສ້າງສູດໂດຍນໍາໃຊ້ການກໍານົດສະເພາະ. ແຕ່ວ່າຖ້າພວກເຮົາບໍ່ບອກນາຍຫນ້າຂາຍຂອງພວກເຮົາໃຫ້ຂາຍຮຸ້ນເສພາະ. ໃນສະຖານະການດັ່ງກ່າວ, IRS ກ່າວວ່າ, ພວກເຮົາໃຊ້ວິທີທໍາອິດ, ໃນການອອກທໍາອິດ: "ພື້ນຖານຂອງຫຼັກຊັບທີ່ທ່ານຂາຍແມ່ນພື້ນຖານຂອງຫຼັກຊັບທີ່ທ່ານໄດ້ມາກ່ອນ." ວິທີການນີ້ເບິ່ງໃນແງ່ຂອງສູດສໍາລັບການຄິດໄລ່ການໄດ້ຮັບ? ດີ, ພວກເຮົາສັງເກດເຫັນຢູ່ເບື້ອງຂວາຂອງແຜ່ນວຽກທີ່ພວກເຮົາຂາຍ 150 ຮຸ້ນ. ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ຊອກຫາເບື້ອງຊ້າຍ, ພວກເຮົາເຫັນວ່າພວກເຮົາຊື້ 100 ຮຸ້ນແລ້ວຊື້ອີກ 100 ຮຸ້ນ. ພວກເຮົາໃຊ້ເວລາພື້ນຖານຂອງຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາໄດ້ມາກ່ອນ: ໃນຄໍາສັບຕ່າງໆອື່ນໆທັງຫມົດ 100 ຮຸ້ນຂອງການຊື້ເດືອນມັງກອນ, ມີພື້ນຖານຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຂອງ $ 1,225. ດັ່ງນັ້ນ, ຕອນນີ້ພວກເຮົາໄດ້ກໍານົດພື້ນຖານສໍາລັບ 100 ຮຸ້ນໃນຈໍານວນ 150 ຮຸ້ນທີ່ພວກເຮົາຂາຍ. ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ພວກເຮົາຍ້າຍກັບການຊື້ຫຼັກຊັບຕໍ່ໄປ. ພວກເຮົາຕ້ອງການພື້ນຖານພຽງແຕ່ 50 ຮຸ້ນ, ແຕ່ການຊື້ເດືອນກຸມພາແມ່ນ 100 ຮຸ້ນ. ດັ່ງນັ້ນພວກເຮົາແບ່ງພື້ນຖານຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນເດືອນກຸມພາ. ດັ່ງນັ້ນ, ນີ້ແມ່ນສູດຂອງພວກເຮົາທີ່ຈະໄດ້ຮັບການນໍາໃຊ້ວິທີທໍາອິດໃນ, ທໍາອິດອອກ:

2100-1225- (1250/100 * 50) = 2100-1225-625 = $ 250

ຄວາມຫມາຍສໍາລັບການສ້າງແຜນງານຂອງທ່ານ

• ເຮັດໃຫ້ຫນຶ່ງແຜ່ນວຽກສໍາລັບແຕ່ລະຫຼັກຊັບ, ພັນທະບັດຫຼືການລົງທຶນອື່ນໆທີ່ທ່ານມີ.
• ຮັກສາການຊື້ທັງຫມົດໃນເບື້ອງຊ້າຍມື.
• ສັ່ງໃຫ້ຊື້ໃນຄໍາສັ່ງ chronological ຈາກຄັ້ງທໍາອິດກັບສຸດທ້າຍ.
• ຮັກສາການເຮັດທຸລະກໍາຂາຍທັງຫມົດໃນດ້ານຂວາມື.
• ຖ້າທ່ານໃຊ້ໂປຣແກຣມຕາຕະລາງ, ໃຫ້ໃຊ້ສູດເພື່ອຄິດໄລ່ຜົນປະໂຫຍດຫຼືການສູນເສຍໂດຍໃຊ້ຂໍ້ມູນໃນຈຸລັງອື່ນໆ.