ວິທີການສໍາເລັດໂຄງການ R ສໍາລັບການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີຜູ້ສູງອາຍຸແລະຄົນພິການ
ໃຜເປັນຜູ້ມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບການໃຫ້ສິນເຊື່ອແກ່ຜູ້ສູງອາຍຸແລະຄົນພິການ?
ຜູ້ເສຍພາສີຕ້ອງເປັນພົນລະເມືອງຫຼືຄົນຕ່າງດ້າວທີ່ຢູ່ອາເມລິກາຜູ້ທີ່:
- ໄດ້ເຖິງ 65 ປີກ່ອນທີ່ຈະສິ້ນສຸດຂອງປີອາກອນ, ຫຼື
- ໄດ້ຈ້າງຄົນພິການກ່ອນການສິ້ນປີງົບປະມານແລະໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນຢ່າງຖາວອນແລະສິ້ນສຸດເມື່ອເຂົາອອກຈາກຕໍາແຫນ່ງ
- ທ່ານກໍາລັງຢູ່ພາຍໃຕ້ອາຍຸ 65 ປີໃນທ້າຍປີແຕ່ທ່ານໄດ້ຍົກເລີກການພິຈາລະນາກ່ຽວກັບຄວາມພິການແບບຖາວອນແລະທັງຫມົດ, ທ່ານໄດ້ຮັບລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການທີ່ມີພາສີ, ແລະທ່ານຍັງບໍ່ທັນໄດ້ເຂົ້າເຖິງອາຍຸການເກສີຍນອາກອນທີ່ກໍານົດໄວ້ໃນວັນທີ 1 ມັງກອນປີໃຫມ່
Age Requirement
ທ່ານຖືກພິຈາລະນາອາຍຸ 65 ປີກ່ອນວັນຄົບຮອບ 65 ປີຂອງທ່ານ. ຖ້າທ່ານເກີດໃນວັນທີ 1 ມັງກອນ 1951, ທ່ານໄດ້ຖືກຖືວ່າເປັນອາຍຸ 65 ປີໃນທ້າຍປີ 2015.
ຄວາມຕ້ອງການຄວາມພິການ
ລະຫັດພາກສ່ວນດ້ານພາສີພາຍໃນ 22, ວັກ (e) (3) ກ່າວວ່າ "ບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງແມ່ນເປັນຜູ້ພິການຖາວອນແລະຖາວອນທັງຫມົດຖ້າເຂົາບໍ່ສາມາດເຂົ້າຮ່ວມກິດຈະກໍາທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຢ່າງຫຼວງຫຼາຍໂດຍການພິຈາລະນາທາງດ້ານຮ່າງກາຍຫຼືຈິດ ໃນການເສຍຊີວິດຫຼືທີ່ມີຄວາມຍາວຫຼືສາມາດຄາດວ່າຈະມີເວລາຕໍ່ເນື່ອງບໍ່ນ້ອຍກວ່າ 12 ເດືອນ. ບຸກຄົນທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການພິຈາລະນາວ່າຈະເປັນຄົນພິການຢ່າງຖາວອນແລະສິ້ນສຸດລົງເວັ້ນເສຍແຕ່ວ່າເພິ່ນຈະສະຫນອງຫຼັກຖານສະແດງໃຫ້ເຫັນເຖິງການທີ່ມີຢູ່ໃນລັກສະນະແລະລັກສະນະດັ່ງກ່າວແລະເວລາດັ່ງກ່າວຕາມທີ່ເລຂາທິການອາດຈະຕ້ອງການ. "
ໃນຄໍາສັບຕ່າງໆອື່ນໆ, ທ່ານບໍ່ສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນກິດຈະກໍາທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຢ່າງຫຼວງຫຼາຍເນື່ອງຈາກມີບັນຫາທາງດ້ານຮ່າງກາຍຫຼືຈິດໃຈ. ແພດທີ່ມີຄຸນສົມບັດຕ້ອງກໍານົດວ່າສະພາບການນີ້ມີຄວາມຍາວຫຼືອາດຈະຄາດວ່າຈະຢູ່ຢ່າງຕໍ່ເນື່ອງຢ່າງຫນ້ອຍຫນຶ່ງປີຫຼືອາດຈະເຮັດໃຫ້ເສຍຊີວິດ.
Retiring on Disability
"ເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານຈະບໍ່ໄດ້ຮັບການແຕ່ງຕັ້ງຢ່າງເປັນທາງການ, ທ່ານອາດຈະຖືກຖືວ່າຖືກຍົກເລີກກ່ຽວກັບຄວາມພິການເມື່ອທ່ານຢຸດເຊົາເຮັດວຽກຍ້ອນຄວາມພິການຂອງທ່ານ", IRS Publication 524, ເຄຣດິດສໍາລັບຜູ້ສູງອາຍຸຫຼືຄົນພິການ.
ລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການຈະຕ້ອງໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງພາຍໃຕ້ແຜນການສຸກເສີນຫຼືແຜນການສຸຂະພາບຫຼືແຜນການເງິນບໍານານຂອງທ່ານ, ແລະມັນຈະຖືກລວມເຂົ້າໃນລາຍຮັບຂອງທ່ານເປັນຄ່າຈ້າງຫລືຄ່າຈ້າງແທນເງິນຄ່າຈ້າງໃນເວລາທີ່ທ່ານຂາດຈາກແຮງງານຍ້ອນຄວາມພິການຖາວອນແລະທັງຫມົດ.
ການຈ່າຍເງິນໃດໆທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຈາກແຜນການທີ່ບໍ່ໄດ້ໃຫ້ສໍາລັບເງິນກະສຽນຈ້າງແມ່ນບໍ່ແມ່ນລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການ. ການຈ່າຍຊໍາລະເງິນສໍາລັບການປະຈໍາປີທີ່ໄດ້ຮັບໄວ້ທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບໃນເວລາທີ່ທ່ານເບີກເງິນເປັນຄົນພິການແມ່ນການຈ່າຍເງິນເດືອນແລະບໍ່ແມ່ນລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການ. ລາຍໄດ້ຄົນພິການບໍ່ປະກອບມີຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຫຼັງຈາກທ່ານໄດ້ຮັບອາຍຸການຈ້າງງານທີ່ຈໍາເປັນ. ອາຍຸການເກສີຍນອາກອນທີ່ຈໍາເປັນແມ່ນອາຍຸທີ່ກໍານົດໄວ້ໂດຍນາຍຈ້າງຂອງທ່ານໃນເວລາທີ່ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ຈ້າງທ່ານກໍ່ບໍ່ກາຍເປັນຄົນພິການ.
ຈໍາກັດລາຍໄດ້
ນອກເຫນືອຈາກປັດໄຈທີ່ມີຄຸນສົມບັດອື່ນໆ, ລາຍໄດ້ລວມຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຂອງຜູ້ຈ່າຍຕ້ອງຫນ້ອຍກວ່າຫຼືເທົ່າກັບຈໍານວນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
ຖ້າສະຖານະພາບຂອງທ່ານແມ່ນ ... | ລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານດັດແປງຕ້ອງຫນ້ອຍກວ່າຫລືເທົ່າກັບ ... |
ໂສດ | $ 17,500 |
ຫົວຫນ້າຄົວເຮືອນ | $ 17,500 |
ແມ່ຍິງທີ່ມີຄຸນວຸດທິທີ່ມີຄຸນວຸດທິ (er) ມີລູກທີ່ກ່ຽວຂ້ອງ | $ 17,500 |
ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນແລະຄູ່ສົມລົດເທົ່ານັ້ນມີຄຸນສົມບັດ | $ 20,000 |
ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນແລະຄູ່ສົມລົດທັງສອງມີຄຸນສົມບັດ | $ 25,000 |
ການແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກແລະທ່ານໄດ້ຢູ່ນອກຄູ່ຜົວເມຍຂອງທ່ານສໍາລັບປີທັງຫມົດ | $ 12,500 |
ວິທີຄິດໄລ່ເຄດິດ
ອັດຕາພາສີແມ່ນໄດ້ຖືກຄິດໄລ່ເປັນ 15% ຂອງຈໍານວນເງິນເບື້ອງຕົ້ນຫນ້ອຍກວ່າ ຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມທີ່ບໍ່ສາມາດຄວບຄຸມໄດ້ ແລະເງິນບໍານານທີ່ບໍ່ສາມາດຮັບປະກັນໄດ້, ເງິນສົດຫລືເງິນຊ່ວຍເຫຼືອພິເສດອື່ນໆເທົ່າກັບເຄິ່ງຫນຶ່ງຂອງ ລາຍໄດ້ລວມ ຂອງທ່ານ ດັດແປງເທົ່າ ກັບ ຈໍາ ນວນເງິນຈໍາ ກັດ AGI . ເພື່ອຄວາມງ່າຍດາຍ, ສະມະການຕ້ອງການນີ້: 15 ເປີເຊັນ x A - B + ½ C - D.
A = ຈໍານວນເງິນເບື້ອງຕົ້ນ
B = ສ່ວນທີ່ບໍ່ສາມາດຮັບເອົາໄດ້ຂອງການປະກັນສັງຄົມຂອງທ່ານແລະເງິນບໍານານທີ່ບໍ່ສາມາດຮັບປະກັນໄດ້, ເງິນສົດແລະເງິນຊ່ວຍເຫຼືອພິເສດອື່ນໆ
C = ລາຍໄດ້ລວມທີ່ທ່ານດັດແປງ
D = ຈໍານວນເງິນຈໍາກັດລາຍໄດ້ລວມດັດແປງ
ສູດນີ້ເຮັດໃຫ້ເກີດການປ່ອຍສິນເຊື່ອທີ່ໃຊ້ເວລາ. ຈໍານວນເງິນທີ່ພະຍາຍາມຈະຖືກປຽບທຽບກັບຄວາມຮັບຜິດຊອບອາກອນຂອງລັດຖະບານກາງຕາມການຄິດໄລ່ໂດຍອີງໃສ່ໃບສະຫມັກໃບຢັ້ງຢືນການປ່ອຍສິນເຊື່ອທີ່ພົບເຫັນຢູ່ໃນ ຄໍາແນະນໍາສໍາລັບຕາຕະລາງ R. ການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີຂັ້ນສຸດທ້າຍແມ່ນຫນ້ອຍຂອງຈໍານວນເງິນທີ່ພະຍາຍາມຫຼືຈໍານວນເງິນທີ່ຈໍາກັດຄວາມຮັບຜິດຊອບອາກອນ.
The Initial Amount
ຈໍານວນເງິນເບື້ອງຕົ້ນຂອງທ່ານແມ່ນຫນ້ອຍທີ່ສຸດຂອງລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການອາກອນຫຼືລາຍໄດ້ດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
ຖ້າສະຖານະພາບຂອງທ່ານແມ່ນ ... | ຈໍານວນເງິນເບື້ອງຕົ້ນແມ່ນລາຍໄດ້ຫນ້ອຍທີ່ສຸດຂອງລາຍໄດ້ຂອງຄົນພິການຫຼືລາຍໄດ້ຕໍ່ໄປນີ້ ... |
ໂສດ | $ 5,000 |
ຫົວຫນ້າຄົວເຮືອນ | $ 5,000 |
ແມ່ຍິງທີ່ມີຄຸນວຸດທິທີ່ມີຄຸນວຸດທິ (er) ມີລູກທີ່ກ່ຽວຂ້ອງ | $ 5,000 |
ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນແລະຄູ່ສົມລົດເທົ່ານັ້ນມີຄຸນສົມບັດ | $ 5,000 |
ການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນແລະຄູ່ສົມລົດທັງສອງມີຄຸນສົມບັດ | $ 7,500 |
ການແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກແລະທ່ານໄດ້ຢູ່ນອກຄູ່ຜົວເມຍຂອງທ່ານສໍາລັບປີທັງຫມົດ | $ 3,750 |
ສ່ວນທີ່ບໍ່ສາມາດຮັບເອົາໄດ້ຈາກຜົນປະໂຫຍດຂອງເງິນບໍານານ
ລາຍການດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນລວມຢູ່ໃນເວລາທີ່ກໍານົດສ່ວນທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກການເປັນສະມາຊິກ:
- ຜົນປະໂຫຍດດ້ານຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມ : ສ່ວນທີ່ບໍ່ສາມາດຄວບຄຸມແມ່ນຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງແບບຟອມ 1040 ເສັ້ນ 20 ຫາ 20b
- ຜົນປະໂຫຍດບໍານານທາງລົດໄຟຂອງທາງລົດໄຟ: ສ່ວນທີ່ບໍ່ສາມາດຖືໄດ້ຂອງຜົນປະໂຫຍດທີ 1 ໄດ້ຮັບການປິ່ນປົວດ້ວຍຄວາມປອດໄພດ້ານສັງຄົມ
- ຜົນປະໂຫຍດດ້ານການຊົດເຊີຍຂອງຜູ້ປະກອບການ: ອີງຕາມຄໍາແນະນໍາຂອງເສັ້ນ 13a ຂອງຕາຕະລາງ R, "ຖ້າເງິນປະກັນສັງຄົມຫຼືເງິນຊ່ວຍເຫຼືອລ້າຂອງທ່ານແມ່ນຫຼຸດລົງຍ້ອນຜົນປະໂຫຍດຂອງການຊົດເຊີຍຂອງພະນັກງານ,
- ເງິນບໍານານຂອງນັກຮົບເກົ່າ
- ທຸກໆເງິນບໍານານ, ເງິນອຸດຫນູນ, ຫຼືຜົນປະໂຫຍດພິເສດອື່ນໆທີ່ຖືກຍົກເວັ້ນຈາກລາຍໄດ້
ລາຍການດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ບໍ່ໄດ້ລວມຢູ່ໃນເວລາທີ່ກໍານົດສ່ວນທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກການເປັນສະມາຊິກ:
- ເງິນບໍານານຂອງຄົນພິການ
- ຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກປະຕິບັດຕາມການຄືນເງິນຕົ້ນທຶນຂອງທ່ານໃນເງິນບໍານານຫຼືເງິນຄືນ
- ເງິນອຸດຫນູນບໍ່ຈໍາກັດຕາມກົດຫມາຍ 808 ຂອງກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍການບໍລິການຕ່າງປະເທດປີ 1980
- "ເງິນບໍານານ, ເງິນສົດຫຼືເງິນອຸດຫນູນທີ່ຄ້າຍຄືກັນສໍາລັບການບາດເຈັບສ່ວນບຸກຄົນຫຼືຄວາມເຈັບປ່ວຍທີ່ເກີດຈາກການບໍລິການຢ່າງຫ້າວຫັນໃນກໍາລັງປະກອບອາວຸດຂອງບັນດາປະເທດໃດຫນຶ່ງ, ຫຼືໃນອົງການບໍລິຫານສຸຂະພາບສາທາລະນະແຫ່ງມະຫາສະມຸດແລະແຫ່ງຊາດ" ຕາມຄໍາແນະນໍາຂອງເສັ້ນ 13b ຂອງຕາຕະລາງ R
ລາຍໄດ້ລວມທີ່ຖືກປັບຂອງທ່ານ
ທ່ານສາມາດຊອກຫາລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານທີ່ຢູ່ໃນເສັ້ນເລກ 37 ຂອງແບບຟອມ 1040 ຫຼືຢູ່ໃນເສັ້ນ 21 ຂອງແບບຟອມ 1040A.
ກໍານົດຈໍານວນກໍານົດການຂາດດຸນຂອງລາຍໄດ້ລວມທີ່ຖືກປັບ
ຖ້າ ... | ຈໍານວນເງິນຈໍາກັດລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດແປງ ... |
ໂສດ | $ 7,500 |
ຫົວຫນ້າຄົວເຮືອນ | $ 7,500 |
ແມ່ຍິງທີ່ມີຄຸນວຸດທິທີ່ມີຄຸນວຸດທິ (er) ມີລູກທີ່ກ່ຽວຂ້ອງ | $ 7,500 |
ແຕ່ງງານແຕ່ງງານຮ່ວມກັນ | $ 10,000 |
ການແຕ່ງງານແຕ່ງງານແຍກຕ່າງຫາກແລະທ່ານໄດ້ຢູ່ນອກຄູ່ຜົວເມຍຂອງທ່ານສໍາລັບປີທັງຫມົດ | $ 5,000 |
ແຫຼ່ງຂໍ້ມູນສໍາລັບການຄິດໄລ່ຖືກດັດແປງຈາກຕາຕະລາງ R ແລະການເຜີຍແຜ່ 524, ການປ່ອຍສິນເຊື່ອສໍາລັບຜູ້ສູງອາຍຸຫຼືຄົນພິການ, IRS.gov.
ຫມາຍເຫດ: ກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍພາສີປ່ຽນແປງແຕ່ລະໄລຍະ, ແລະທ່ານຄວນປຶກສາກັບຜູ້ຊ່ຽວຊານດ້ານພາສີ ສໍາລັບຄໍາແນະນໍາທີ່ທັນສະໄຫມທີ່ສຸດ. ຂໍ້ມູນທີ່ມີຢູ່ໃນບົດຄວາມນີ້ບໍ່ໄດ້ເປັນຄໍາແນະນໍາທາງດ້ານພາສີແລະບໍ່ແມ່ນການທົດແທນຄໍາແນະນໍາດ້ານພາສີ.