ມັນບໍ່ແມ່ນຄວາມຜິດພາດທີ່ຍາກທີ່ຈະແກ້ໄຂ
ທ່ານກໍາລັງເກີນຂອບເຂດ
ປະຊາຊົນສ່ວນໃຫຍ່ສາມາດ ປະກອບສ່ວນສູງເຖິງ 5,500 ໂດລາຕໍ່ປີ ຕໍ່ບັນຊີ Roth IRA ໃນປີ 2017.
ຖ້າທ່ານມີອາຍຸ 50 ປີຫຼືສູງກວ່າ, ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເພີ່ມເຕີມຕໍ່ "ການຕິດຕໍ່" ຂອງ 1,000 ຫຼຽນສະຫະລັດຕໍ່ 6,500 ໂດລາສະຫະລັດ.
ສະນັ້ນເວົ້າວ່າ Sarah ມີອາຍຸ 45 ປີແລະນາງເຫັນວ່າຈໍານວນເງິນ 5,500 ໂດລາສະຫະລັດປະຕິບັດຕໍ່ປີເພາະວ່ານາງຍັງບໍ່ໄດ້ 50 ປີ. ນາງຕັດສິນໃຈຈ່າຍເງິນ 550 ໂດລາຕໍ່ເດືອນສໍາລັບ 10 ເດືອນນັບແຕ່ເດືອນມີນາຫາເດືອນທັນວາເພື່ອວ່າໃນທ້າຍປີນີ້, maxed ອອກການປະກອບສ່ວນ Roth IRA ຂອງນາງ. ສຽງຄ້າຍຄືແຜນການທີ່ດີ, ແມ່ນບໍ?
ບໍ່ຈໍາເປັນ. ໃນເວລາທີ່ນາງກໍາລັງເຮັດວຽກກັບຄືນອາກອນຂອງນາງຕໍ່ໄປໃນພາກຮຽນ spring ຕໍ່ໄປ, Sarah ໄດ້ສັງເກດເຫັນວ່າການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth IRA ແມ່ນຈໍາກັດໂດຍອີງໃສ່ລາຍໄດ້ - ບາງສິ່ງບາງຢ່າງທີ່ນາງບໍ່ຮູ້ກ່ຽວກັບເວລາທີ່ນາງກໍາລັງປະກອບສ່ວນ. ໃນປີ 2017, ຈໍາກັດສູງສຸດຂອງ Roth IRA ຂອງຜູ້ດຽວເລີ່ມຫຼຸດລົງໃນເວລາທີ່ລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດແປງຂອງນາງດັດແກ້ເຖິງ $ 118,000. ໃນເວລາທີ່ປັບປຸງປັບປຸງລາຍໄດ້ລວມໄດ້ມາຮອດ $ 133,000, ຈໍານວນສູງສຸດທີ່ຄົນດຽວສາມາດປະກອບສ່ວນກັບ Roth IRA ຂອງນາງຫຼຸດລົງເປັນສູນ.
Sarah ໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ນາງ Roth IRA ອີງໃສ່ເງິນເດືອນຂອງນາງ $ 100,000, ແຕ່ຫຼັງຈາກເງິນໂບນັດແລະລາຍຮັບການລົງທຶນ, ມັນໄດ້ກາຍເປັນວ່າລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດແປງຂອງນາງດັດແກ້ແມ່ນ $ 125,000. ນີ້ແມ່ນຢູ່ໃນລະຫວ່າງຈຸດເລີ່ມຕົ້ນແລະຈຸດສຸດທ້າຍຂອງລະດັບລາຍຮັບທີ່ການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth IRA ຖືກຍົກເລີກແລະໃນທີ່ສຸດກໍ່ຈະຖືກລົບລ້າງທັງຫມົດ.
Sarah's $ 5,500 ການສະຫນັບສະຫນູນແມ່ນຕົວຈິງຫຼາຍກ່ວາສິ່ງທີ່ນາງໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ປະກອບສ່ວນໂດຍອີງໃສ່ລາຍຮັບຂອງນາງ. ດັ່ງນັ້ນສິ່ງທີ່ນາງສາມາດເຮັດໄດ້ກ່ຽວກັບເງິນພິເສດທີ່ນາງເອົາເຂົ້າໃນ Roth IRA?
ຖອນການສະຫນັບສະຫນູນຫຼາຍເກີນໄປ
ການຖອນເງິນແມ່ນການໂຍກຍ້າຍຊັບສິນຈາກບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກເພື່ອໃຫ້ຈໍານວນເງິນທີ່ຖອນບໍ່ໄດ້ຄິດໄລ່ຜົນປະໂຫຍດຂອງບຸກຄົນສໍາລັບປີພາສີນັ້ນ. ອີງຕາມ IRS:
"ສໍາລັບຈຸດປະສົງໃນການກໍານົດການປະກອບສ່ວນເກີນ, ການປະກອບສ່ວນທີ່ຖືກຖອນອອກໃນຫຼືກ່ອນວັນຄົບກໍານົດ (ລວມທັງການຂະຫຍາຍ) ສໍາລັບການຍື່ນໃບເກັບພາສີຂອງທ່ານສໍາລັບປີແມ່ນຖືກປະຕິບັດເປັນຈໍານວນເງິນທີ່ບໍ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນ. ຍັງໄດ້ຖອນຕົວ, ລາຍໄດ້ແມ່ນຖືວ່າໄດ້ຮັບແລະໄດ້ຮັບໃນປີທີ່ມີການສະຫນັບສະຫນູນເກີນ. "
ດັ່ງນັ້ນ, ການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth IRA ສາມາດຖອນໄດ້ໃນຫຼືກ່ອນວັນຄົບກໍານົດສໍາລັບການຍື່ນໃບເກັບພາສີ, ລວມທັງການຂະຫຍາຍໃດໆ. ນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າທ່ານສາມາດຖອນໃບປະກອບສ່ວນຈາກ Roth IRA ກ່ອນວັນທີ 15 ເມສາເພື່ອຍື່ນການສົ່ງຄືນຂອງທ່ານສໍາລັບປີພາສີກ່ອນຫນ້າ. ຖ້າທ່ານໄດ້ ຮ້ອງຂໍການຂະຫຍາຍ ເວລາເພື່ອຍື່ນການກັບຄືນມາຂອງທ່ານ, ທ່ານສາມາດຖອນເອົາການປະກອບສ່ວນຈາກ Roth IRA ຈົນກ່ວາວັນທີ 15 ຕຸລາການຂະຫຍາຍຕົວ.
ການຖອນເງິນບໍ່ໄດ້ຖືກປະຕິບັດຕາມ ການແຈກຈ່າຍ . ພວກເຂົາຄືກັນກັບ "ການທໍາງານ" ໃນຄອມພິວເຕີຂອງທ່ານ. ມັນຄືກັບວ່າການປະກອບສ່ວນບໍ່ເຄີຍເຮັດຢູ່ໃນສະຖານທີ່ທໍາອິດ.
ຖ້າຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບດອກເບ້ຍຫຼືເງິນປັນຜົນໃນຂະນະທີ່ກໍາລັງນັ່ງຢູ່ໃນ Roth IRA, ທ່ານຕ້ອງຖອນລາຍໄດ້ດັ່ງກ່າວພ້ອມກັບຕົ້ນທຶນທີ່ຢູ່ເບື້ອງຕົ້ນ. ຕົວຢ່າງ: ຖ້າທ່ານຖອນ $ 1,000 ແລະເງິນໂດລາທີ່ໄດ້ຮັບ $ 10 ດອກເບັ້ຍ, ຈໍານວນການຖອນເງິນຂອງທ່ານຈະເປັນ $ 1,010- ການປະກອບສ່ວນຕົ້ນສະບັບຂອງທ່ານບວກກັບລາຍໄດ້ຂອງເງິນນັ້ນ.
ເຈົ້າຫນ້າທີ່ແຜນການ IRA ຂອງເຈົ້າຮູ້ວິທີການຈັດການກັບສະຖານະການນີ້ເນື່ອງຈາກມັນເກີດຂຶ້ນເລື້ອຍໆ. ລອງໂທຫາທໍາອິດເພື່ອຊອກຫາວ່າແຜນນີ້ສາມາດຊ່ວຍທ່ານແກ້ໄຂບັນຫາໄດ້ອຍ່າງໄຮຜ່ານໂທລະສັບ. ຜູ້ບໍລິຫານອາດຂໍໃຫ້ທ່ານສົ່ງຄໍາຮ້ອງຂໍຂອງທ່ານໃນລາຍລັກອັກສອນ.
ໃນເວລາທີ່ທ່ານໄດ້ຍື່ນການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານແລ້ວ
ມີກົດລະບຽບພິເສດທີ່ຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານຖອນການປະກອບສ່ວນຈົນກ່ວາວັນທີ 15 ເດືອນຕຸລາເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານບໍ່ໄດ້ຍື່ນສໍາລັບການຂະຫຍາຍ.
ຕົວຢ່າງ, ທ່ານໄດ້ຍື່ນໃບເກັບພາສີສ່ວນບຸກຄົນຂອງທ່ານຢູ່ໃນຫຼືກ່ອນວັນທີເມສາ, ແລະທ່ານບໍ່ໄດ້ຮ້ອງຂໍການຂະຫຍາຍ. ຫຼັງຈາກຍື່ນ, ທ່ານຮູ້ສຶກວ່າທ່ານໄດ້ເອົາເງິນຫຼາຍເກີນໄປໃຫ້ກັບ Roth IRA ຂອງທ່ານ. ທ່ານສາມາດຖອນເອົາບາງສ່ວນຫຼືທັງຫມົດຂອງການປະກອບສ່ວນ Roth IRA ຂອງທ່ານເຖິງຫົກເດືອນຂອງວັນຄົບກໍານົດເດີມຂອງການກັບຄືນ, ເຊິ່ງຈະເປັນວັນທີ 15 ຕຸລາສໍາລັບຄົນສ່ວນໃຫຍ່.
ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ຫຼັງຈາກການຖອນເງິນຈາກ Roth IRA ຂອງທ່ານ, ທ່ານຕ້ອງໄດ້ສົ່ງຄືນໃບເກັບພາສີຂອງລັດຖະບານ. ທ່ານອາດຈະຕ້ອງແກ້ໄຂພາສີອາກອນຂອງທ່ານ.
ຍ້າຍການປະກອບສ່ວນ Roth ກັບປີພາສີຕໍ່ໄປນີ້
ຈະເປັນແນວໃດຖ້າທ່ານຕ້ອງການທີ່ຈະຮັກສາເງິນຂອງທ່ານລົງທຶນໃນ Roth IRA? IRS ອະນຸຍາດໃຫ້ທ່ານນໍາໃຊ້ການປະກອບສ່ວນທີ່ເກີນຂອບເຂດຈໍາກັດໃນປີຕໍ່ໄປ. ໃຫ້ເວົ້າວ່າ Robert ຕ້ອງການທີ່ຈະຖອນ $ 1,000 ຂອງການປະກອບສ່ວນ Roth IRA ລາວເພາະວ່າລາວກໍາລັງເກີນຂອບເຂດອີງຕາມລາຍໄດ້ຂອງລາວ. ທ່ານສາມາດຖອນເງິນລ່ວງຫນ້າ $ 1,000 ຈາກການປະກອບສ່ວນຂອງຕົນສໍາລັບປີອາກອນ 2017 ແລະປະກອບສ່ວນດຽວກັນ $ 1,000 ສໍາລັບປີອາກອນ 2018. ການຖອນເງິນແລະການປະກອບສ່ວນໃຫມ່ແມ່ນລວມເຂົ້າໃນການປະຕິບັດຫນຶ່ງທີ່ທ່ານພຽງແຕ່ແນະນໍາໃຫ້ເຈົ້າຫນ້າທີ່ແຜນການ IRA ຂອງທ່ານທີ່ທ່ານກໍາລັງສະຫມັກ ປີພາສີຕໍ່ໄປ. IRS ກ່າວວ່າ:
"ຖ້າການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth IRA ຂອງທ່ານຕໍ່ປີແມ່ນເກີນຂອບເຂດຈໍາກັດ, ທ່ານສາມາດນໍາໃຊ້ການປະກອບສ່ວນເກີນໃນຫນຶ່ງປີຕໍ່ປີຖ້າຫາກວ່າການປະກອບສ່ວນສໍາລັບປີຕໍ່ມານັ້ນຫນ້ອຍກວ່າທີ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃນປີນັ້ນ."
ຍ້າຍເງິນໃຫ້ IRA ແບບດັ້ງເດີມ
ນີ້ແມ່ນຫມາຍເຖິງການສະແດງລັກສະນະການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA. ທ່ານກໍາລັງປ່ຽນແປງລັກສະນະຂອງການປະກອບສ່ວນຈາກການປະກອບສ່ວນຂອງ Roth ກັບການ ປະ ກອບສ່ວນ ຂອງ IRA ແບບພື້ນເມືອງ . ທ່ານສາມາດສະແດງຄວາມສໍາຄັນຕໍ່ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ເຖິງວັນຄົບກໍານົດຂອງການກັບຄືນຂອງທ່ານ, ລວມທັງການຂະຫຍາຍ. ນັ້ນຫມາຍຄວາມວ່າຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບການຂະຫຍາຍ, ທ່ານສາມາດປະຕິບັດການສະແດງຄວາມຄິດໃຫມ່ເຖິງວັນທີ 15. ຕຸລາ. ອີງຕາມ IRS:
"ທ່ານອາດຈະສາມາດປະຕິບັດການປະກອບສ່ວນທີ່ເຮັດໃຫ້ IRA ປະເພດຫນຶ່ງໄດ້ຖືກປະຕິບັດກັບປະເພດ IRA ທີ່ແຕກຕ່າງກັນ.
"ເພື່ອສະແດງຄວາມຄິດເຫັນກ່ຽວກັບການສະຫນັບສະຫນູນ, ທ່ານຕ້ອງໄດ້ມີສ່ວນຮ່ວມໃນການໂອນເງິນຈາກ IRA ຄັ້ງທໍາອິດ (ຫນຶ່ງທີ່ໄດ້ເຮັດແລ້ວ) ກັບ IRA ຄັ້ງທີສອງໃນການໂອນທະນາຄານຜູ້ຖືຮຸ້ນ. (ລວມທັງການຍົກເວັ້ນ) ສໍາລັບຜົນຕອບແທນອາກອນຂອງທ່ານສໍາລັບປີພາສີໃນເວລາທີ່ການປະກອບສ່ວນດັ່ງກ່າວໄດ້ເຮັດ, ທ່ານສາມາດເລືອກທີ່ຈະປະຕິບັດການປະກອບສ່ວນດັ່ງທີ່ໄດ້ຖືກນໍາມາເປັນ IRA ທີສອງແທນທີ່ຈະ IRA ຄັ້ງທໍາອິດ. ທ່ານຕ້ອງເຮັດທັງສາມຢ່າງຕໍ່ໄປນີ້.
- "ລວມຢູ່ໃນການໂອນລາຍໄດ້ສຸດທິທີ່ສາມາດຈັດສັນໃຫ້ແກ່ການປະກອບສ່ວນ. ຖ້າມີການສູນເສຍ, ລາຍໄດ້ສຸດທິທີ່ທ່ານຕ້ອງໂອນອາດຈະເປັນຈໍານວນເງິນທີ່ບໍ່ມີປະໂຫຍດ.
- ລາຍງານການປ່ຽນແປງໃຫມ່ໃນການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານສໍາລັບປີໃນເວລາທີ່ການປະກອບສ່ວນໄດ້ຖືກສ້າງຂຶ້ນ.
- ໃຫ້ການປະຕິບັດການປະກອບສ່ວນທີ່ໄດ້ຖືກເຮັດໃຫ້ IRA ທີສອງໃນວັນທີ່ມັນໄດ້ຖືກເຮັດໃຫ້ຕົວຈິງກັບ IRA ຄັ້ງທໍາອິດ. "
IRS ອະທິບາຍກົດລະບຽບພິເສດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບສະຖານະການສະເພາະໃນສ່ວນ recharacterizations ຂອງ Publication 590-A.
ເຮັດບໍ່ມີໃຜໃນຂ້າງເທິງ
ມີພາສີພິເສດພຽງແຕ່ສໍາລັບສະຖານະການນີ້, ພາສີພິເສດຂອງ 6 ສ່ວນຮ້ອຍ. ພາສີພິເສດທີ່ໃຊ້ໃນການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານທີ່ເກີນຂອບເຂດຈໍາກັດຂອງທ່ານສໍາລັບປີ. ມັນຖືກຄິດໄລ່ແລະລາຍງານໃນ ແບບຟອມ 5329 .
ທ່ານອາດຄິດວ່າ 6% ບໍ່ດີເກີນໄປ. ຖ້າເງິນທຶນສາມາດເຕີບໂຕໄວກວ່າທີ່ຜ່ານມາ, ບາງທີທ່ານຄວນ ປ່ອຍເງິນທີ່ ຈອດຢູ່ໃນ Roth IRA. ທ່ານມີສິດທີ່ 6 ເປີເຊັນ "ດີ" ອາດຈະບໍ່ດີເກີນໄປຖ້າມັນເປັນພາສີດຽວເທົ່ານັ້ນ. ແຕ່ມັນບໍ່ແມ່ນພາສີທີ່ໃຊ້ເວລາຫນຶ່ງ.
ອີງຕາມການປະກາດການບໍລິການສາທາລະນະເຜີຍແຜ່ໃຫ້ກັບຫນັງສືພິມໂດຍ IRS, ການປະທ້ວງພາສີ 6% ໃນແຕ່ລະປີແຕ່ວ່າ "
ນີ້ແມ່ນຕົວຢ່າງຂອງວິທີການນີ້ຈະເຮັດວຽກອອກມາ. ເວົ້າ Alicia ໄດ້ປະກອບສ່ວນ $ 5,500 ກັບ Roth IRA ຂອງນາງ, ແຕ່ຈໍາກັດສູງສຸດຂອງນາງແມ່ນ 2,200 ໂດລາ. Alicia ໄດ້ປະກອບສ່ວນ $ 3,300 ສໍາລັບນາງ Roth IRA ຫຼາຍກ່ວານາງໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ເຂົ້າຮ່ວມ. ນາງບໍ່ໄດ້ແກ້ໄຂການປະກອບສ່ວນເກີນໄປໂດຍວັນທີ 15 ເດືອນຕຸລາ. ນາງ Alicia ຕ້ອງມີພາສີພິເສດ 6 ສ່ວນຮ້ອຍຕໍ່ການສະຫນັບສະຫນູນເກີນຂອງນາງ, ຫຼື $ 198.
ນາງໄດ້ພົບຄວາມຜິດພາດໃນພາກຮຽນ spring ຕໍ່ໄປນີ້ເມື່ອນາງເຮັດວຽກກ່ຽວກັບພາສີຂອງນາງ. ນາງມີສິດໄດ້ປະກອບສ່ວນ $ 2,200 ກັບ Roth IRA ຂອງນາງໃນປີໃຫມ່ນີ້, ແລະຕັດສິນໃຈທີ່ຈະບໍ່ປະກອບສ່ວນເພີ່ມເຕີມກ່ຽວກັບການປະກອບສ່ວນ Roth. ໃນສະຖານະການດັ່ງກ່າວ, 2,200 ໂດລາຂອງການສະຫນັບສະຫນູນຂອງທ່ານ 3,300 ໂດລາສະຫະລັດແມ່ນໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນແລະເອົາໃຈໃສ່ເຂົ້າໃນປີໃຫມ່. ຈໍານວນເງິນທີ່ເກີນໃຫມ່ໃຫມ່ຂອງນາງຫຼຸດລົງເຖິງ $ 1,100 ທີ່ມີພາສີພິເສດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບ $ 66.
ຕອນນີ້ໃຫ້ສົມມຸດວ່າສະຖານະການດຽວກັນນີ້ຈະເຮັດໃຫ້ມັນເກີດຂຶ້ນ ໃນ ປີ ຕໍ່ໄປ . Alicia ສ່ວນຫນຶ່ງທີ່ເຫຼືອຈາກ 1,100 ໂດລາສະຫະລັດໄດ້ຮັບການດູດຊືມຈາກຄວາມແຕກຕ່າງກັນລະຫວ່າງເງິນໃຫມ່ທີ່ນາງໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ນາງ Roth IRA ແລະຂອບເຂດຈໍາກັດການສະຫນັບສະຫນູນ Roth IRA ຂອງນາງໃນປີນັ້ນ.
ໃນສະຖານະການນີ້, Alicia ຈະຈ່າຍຄ່າບໍລິການພິເສດ 264 $ ໃນໄລຍະສອງປີ. ການປະກອບສ່ວນເກີນທີ່ໄດ້ຮັບການແກ້ໄຂໂດຍບໍ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ເງິນຝາກປະຢັດໃຫມ່ແກ່ນາງ Roth IRA. ໃນປີທີສາມ, ການປະກອບສ່ວນເກີນແມ່ນໄດ້ຖືກກໍານົດແລະບໍ່ມີພາສີພິເສດເພີ່ມເຕີມຕໍ່ IRS.