ທ່ານຕ້ອງຈ່າຍຄືນການຊໍາລະລ່ວງຫນ້າໃດໆຂອງການຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພ?
- ຂໍ້ຕົກລົງ: ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບການຈ່າຍເງິນຂັ້ນສູງຂອງເຄຣດິດພາສີຊ່ວຍເຫຼືອເບ້ຍປະກັນໄພ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງຕື່ມແບບຟອມ 8962 ເພື່ອຊອກຫາວ່າການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າຂອງທ່ານແມ່ນຫນ້ອຍເກີນໄປ, ຫຼາຍເກີນໄປຫຼືພຽງແຕ່ມີສິດທີ່ຈະປຽບທຽບກັບເງິນຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງ
- ຜູ້ທີ່: ບຸກຄົນທີ່ໄດ້ຮັບການຊໍາລະລ່ວງຫນ້າຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີໃຫ້ຄວາມຊ່ວຍເຫລືອ
- ວິທີ: ແບບຟອມ 8962
- ເປັນຫຍັງ: ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງແລ້ວ, ເຄຣດິດພາສີເພີ່ມເຕີມສາມາດປ່ອຍໃຫ້ທ່ານໄດ້. ຖ້າທ່ານຈ່າຍເງິນເກີນ, ທ່ານຈະຈ່າຍຄືນເງິນຄັງພາສີທີ່ເກີນຄ່າ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານຈ່າຍກັບ IRS ອາດຈໍາກັດ.
ເງິນກູ້ຢືມເງິນຊ່ວຍເຫຼືອດ້ານພາສີແມ່ນເງິນອຸດຫນູນຂອງລັດຖະບານທີ່ມີຢູ່ສໍາລັບປະຊາຊົນແລະຄອບຄົວທີ່ມີລາຍໄດ້ຫນ້ອຍກວ່າສີ່ເທົ່າຂອງເສັ້ນຄວາມທຸກຍາກຂອງລັດຖະບານ. ເງິນກູ້ຢືມເງິນຊ່ວຍເຫຼືອດ້ານພາສີແມ່ນມອບໃຫ້ຜູ້ທີ່ຈ່າຍຄືນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຂອງການປະກັນໄພສຸຂະພາບທີ່ຊື້ແຕ່ລະຄົນຜ່ານການແລກປ່ຽນ. ເງິນກູ້ຢືມນີ້ສາມາດຈ່າຍລ່ວງຫນ້າໄດ້.
ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບການຊໍາລະລ່ວງຫນ້າຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີທີ່ຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພເບ້ຍລ້ຽງ, ຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ປຽບທຽບການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າຂອງທ່ານ. ການຂັດແຍ້ງຫມາຍເຖິງການປຽບທຽບການຈ່າຍເງິນຂັ້ນສູງທີ່ບໍລິສັດປະກັນໄພຂອງທ່ານໄດ້ຮັບໃນນາມຂອງທ່ານຈາກ IRS ກັບຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພທີ່ມີຄຸນຄ່າທີ່ທ່ານມີສິດໄດ້ຮັບ. ຈຸດປະສົງຂອງການປຽບທຽບແມ່ນເພື່ອຄົ້ນພົບວ່າການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າແມ່ນຫຼາຍກວ່າ, ເທົ່າກັບ, ຫຼືຫນ້ອຍກວ່າຈໍານວນທີ່ແທ້ຈິງຂອງສິນເຊື່ອພາສີ.
ການຊໍາລະເງິນລ່ວງຫນ້າຂອງເຄຣດິດພາສີປະກັນໄພ Premium
ໃນເວລາທີ່ທ່ານລົງທະບຽນໃນແຜນປະກັນສຸຂະພາບທີ່ຊື້ຜ່ານການແລກປ່ຽນປະກັນສຸຂະພາບຂອງລັດຖະບານກາງຫຼືລັດ, ການແລກປ່ຽນເງິນຕາຈະຄິດໄລ່ການປ່ອຍສິນເຊື່ອປະກັນໄພປະກັນໄພຕາມການຄາດຄະເນຂອງລາຍໄດ້ຂອງຄົວເຮືອນຂອງທ່ານສໍາລັບປີ.
ການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າແມ່ນພຽງແຕ່ການຄາດຄະເນເທົ່ານັ້ນ. ຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອທີ່ມີປະໂຫຍດສູງສຸດແມ່ນການຄິດໄລ່ໂດຍໃຊ້ແບບຟອມ 8962 ແລະອີງໃສ່ຂໍ້ມູນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານສະແດງໃຫ້ເຫັນກ່ຽວກັບຜົນປະໂຫຍດປະກັນໄພສຸຂະພາບຂອງທ່ານໃນປີ 2017 ແລະຄ່າປະກັນໄພສຸຂະພາບຂອງທ່ານເຊິ່ງໄດ້ຖືກລາຍງານໃນແບບຟອມ 1095-A.
ການຊໍາລະເງິນລ່ວງຫນ້າຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີຊ່ວຍເຫຼືອລ້າຈາກ IRS ໄປຫາບໍລິສັດປະກັນໄພສຸຂະພາບຜ່ານການແລກປ່ຽນປະກັນໄພ.
ການຊໍາລະລ່ວງຫນ້າແມ່ນໃຊ້ກັບຄ່າປະກັນໄພຂອງທ່ານ, ດັ່ງນັ້ນການຫຼຸດຜ່ອນຈໍານວນເງິນຄ່າປະກັນໄພທີ່ທ່ານຕ້ອງຈ່າຍອອກຈາກຖົງຂອງທ່ານ.
ການປຽບທຽບຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າແລະຈໍານວນສິ້ນສຸດປີ
ຈໍານວນເງິນເຄຣດິດພາສີທີ່ໄດ້ຮັບການຊ່ວຍເຫຼືອລ້າທີ່ຈ່າຍລ່ວງຫນ້າອາດຈະແຕກຕ່າງຈາກຈໍານວນທີ່ແທ້ຈິງຂອງສິນເຊື່ອພາສີທີ່ທ່ານມີສິດໄດ້ຮັບ.
- IRS ອາດຈະໄດ້ຮັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຫນ້ອຍເກີນໄປ, ໃນກໍລະນີທີ່ທ່ານສາມາດໄດ້ຮັບເຄຣດິດພາສີເພີ່ມເຕີມ.
- ຫຼື IRS ອາດໄດ້ຈ່າຍຫຼາຍເກີນໄປລ່ວງຫນ້າ, ໃນກໍລະນີທີ່ທ່ານຈ່າຍຄືນເງິນຈໍານວນເພີ່ມເຕີມໃຫ້ IRS.
- ຫຼື IRS ອາດຈະໄດ້ຈ່າຍຢ່າງຖືກຕ້ອງໃນຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກຕ້ອງ, ໃນກໍລະນີທີ່ທ່ານຈະບໍ່ໄດ້ຮັບເງິນຈາກ IRS ຫຼືໄດ້ຮັບເຄຣດິດອາກອນພິເສດຈາກ IRS.
ຂະບວນການປຽບທຽບການຊໍາລະເງິນຂັ້ນສູງທີ່ມີຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອແມ່ນເອີ້ນວ່າການປຽບທຽບ. ຂະບວນການນີ້ເກີດຂື້ນເມື່ອທ່ານກະກຽມຜົນຕອບແທນອາກອນຂອງທ່ານສໍາລັບປີ.
ບຸກຄົນຈະຕ້ອງແກ້ໄຂລະຫວ່າງຈໍານວນເງິນຈ່າຍລ່ວງຫນ້າທີ່ໄດ້ຮັບແລະຈໍານວນທີ່ແທ້ຈິງຂອງສິນເຊື່ອພາສີ.
ສິ່ງທີ່ທ່ານຕ້ອງການ:
- ແບບຟອມ 1040A ຫຼື 1040 ແລ້ວສິ້ນສຸດທ້າຍຂອງຫນ້າ 1.
- ແບບຟອມ 8962, ພາສີອາກອນພາສີ . ມັນເປັນຮູບແບບໃຫມ່ທີ່ພັດທະນາໂດຍ IRS ແລະນໍາໃຊ້ຄັ້ງທໍາອິດໃນປີ 2017.
- ແບບຟອມ (ຫຼືແບບຟອມ) 1095-A, ລາຍລະອຽດກ່ຽວກັບການປະກັນສຸຂະພາບ . ມັນແມ່ນແບບຟອມໃຫມ່ທີ່ພັດທະນາໂດຍ IRS ແລະນໍາໃຊ້ຄັ້ງທໍາອິດໃນປີ 2017. ແບບຟອມ 1095-A ແມ່ນການກະກຽມໂດຍບໍລິສັດປະກັນໄພສຸຂະພາບແລະຖືກສົ່ງໄປຫາທ່ານຈົນຮອດວັນທີ 31 ມັງກອນ.
ທໍາອິດ, ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າທ່ານໄດ້ຮັບ Form 1095-A ຈາກແຕ່ລະບໍລິສັດປະກັນໄພສຸຂະພາບ. (ຖ້າທ່ານບໍ່ໄດ້ຊື້ປະກັນສຸຂະພາບຜ່ານການແລກປ່ຽນ, ທ່ານຈະບໍ່ໄດ້ຮັບ Form 1095-A ສໍາລັບແຜນການນັ້ນ. ແບບຟອມນີ້ໃຊ້ໄດ້ກັບນະໂຍບາຍປະກັນສຸຂະພາບທີ່ຊື້ຜ່ານທາງການແລກປ່ຽນ.)
ຄັ້ງທີສອງ, ກະກຽມພາກທີ 1 ຂອງແບບຟອມ 8962. ພາກສ່ວນແບບຟອມນີ້ຈະຄິດໄລ່ຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີໃຫ້ປະໂຫຍດສູງສຸດ.
ຕໍ່ໄປ, ຈົ່ງຕື່ມຂໍ້ມູນສ່ວນທີ 2 ຂອງແບບຟອມ 8962. ພາກສ່ວນແບບຟອມນີ້ຈະຄືນດີກັບການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າກັບຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງສິນເຊື່ອພາສີເງິນຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພ.
- ຈໍານວນເງິນທີ່ແທ້ຈິງຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອພາສີຊ່ວຍເຫຼືອເບ້ຍປະກັນໄພແມ່ນມີຢູ່ໃນເສັ້ນ 24 ຂອງແບບຟອມ 8962.
- ຈໍານວນການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າແມ່ນຢູ່ໃນເສັ້ນ 25 ຂອງແບບຟອມ 8962.
ຜົນໄດ້ຮັບທີ່ເປັນໄປໄດ້:
ຖ້າຈໍານວນເງິນຄັງສິນເຊື່ອທີ່ມີຄ່ານິຍົມແມ່ນຫຼາຍກ່ວາການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າ, IRS ຈະຈ່າຍເງິນເພີ່ມເຕີມ.
ມັນຈະຊ່ວຍເພີ່ມເງິນຄືນຂອງບຸກຄົນຫຼືຫຼຸດອັດຕາດອກເບ້ຍ. (ເບິ່ງຄໍາແນະນໍາສໍາລັບແບບຟອມ 8962 ເສັ້ນ 26. )
ຖ້າຈໍານວນເງິນທີ່ມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ແທ້ຈິງແມ່ນເທົ່າກັບການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າ, ຫຼັງຈາກນັ້ນຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບລ່ວງຫນ້າກໍ່ແມ່ນຈໍານວນທີ່ຖືກຕ້ອງ. ບໍ່ມີຫຍັງສໍາລັບທ່ານທີ່ຈະຈ່າຍຄືນກັບ IRS, ແລະບໍ່ມີຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມສໍາລັບ IRS ທີ່ຈະຈ່າຍໃຫ້ທ່ານ.
ຖ້າຈໍານວນເງິນເຄຣດິດພາສີສູງສຸດແມ່ນຫນ້ອຍກ່ວາການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າ, ບຸກຄົນນັ້ນຈະຕ້ອງຈ່າຍຄືນບາງສ່ວນຂອງການຈ່າຍລ່ວງຫນ້າເປັນພາສີເພີ່ມເຕີມ - ນີ້ອາດຈະຫຼຸດຜ່ອນການຈ່າຍຄືນຂອງບຸກຄົນຫຼືເພີ່ມຍອດເງິນອອກ. (ສະຖານະການດັ່ງກ່າວໄດ້ຖືກປຶກສາຫາລືໃນຫຼາຍດ້ານຂ້າງລຸ່ມນີ້)
ເງິນຈ່າຍລ່ວງຫນ້າເກີນໄປ
ຖ້າການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າມີຫຼາຍກ່ວາເຄຣດິດພາສີປະກັນໄພ, ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ຈໍານວນເງິນເກີນໄປຈະຖືກຈ່າຍຄືນເປັນພາສີເພີ່ມເຕີມ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ຈໍານວນເງິນທີ່ຕ້ອງຈ່າຍຄືນອາດຈໍາກັດ. ຈໍານວນການຈ່າຍເງິນລ່ວງຫນ້າທີ່ເກີນທີ່ຖືກຈ່າຍໃຫ້ IRS ແມ່ນຈໍາກັດອີງໃສ່ລາຍຮັບຂອງຄົວເຮືອນຂ້າງເທິງຂອບເຂດທີ່ແນ່ນອນອີງຕາມອັດຕາສ່ວນຮ້ອຍຂອງເສັ້ນຄວາມທຸກຍາກຂອງລັດຖະບານທີ່ຄອບຄົວຕົກຢູ່. (ລາຍໄດ້ຂອງຄົວເຮືອນເປັນອັດຕາສ່ວນຂອງເສັ້ນຄວາມທຸກຍາກຂອງລັດຖະບານແມ່ນຖືກຄິດໄລ່ແລະສະແດງຢູ່ໃນເສັ້ນ 5 ຂອງແບບຟອມ 8962)
| ຂໍ້ຈໍາກັດກ່ຽວກັບການຈ່າຍຄືນເງິນກູ້ຢືມເງິນຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພ Premium ສໍາລັບປີ 2016 ແລະ 2017 | |||
| ຖ້າ ລາຍຮັບຂອງຄົວເຮືອນ ເປັນສ່ວນຮ້ອຍຂອງເສັ້ນຄວາມທຸກຍາກຂອງລັດຖະບານກາງແມ່ນ: | ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງອາກອນຈະບໍ່ເກີນມູນຄ່າເງິນໂດລາເທົ່ານັ້ນ: | ||
| ຫລາຍກວ່າຫລືເທົ່າກັບ | ແລະຫນ້ອຍກວ່າ | Single Filers | ສະຖານະພາບການຍື່ນອື່ນໆ |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,275 | $ 2,550 |
| 400% | - | No Limit | No Limit |
| ຂໍ້ຈໍາກັດກ່ຽວກັບການຈ່າຍຄືນເງິນກູ້ຢືມເງິນຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນໄພ Premium ສໍາລັບປີ 2014 ແລະ 2015 | |||
| ຖ້າ ລາຍຮັບຂອງຄົວເຮືອນ ເປັນສ່ວນຮ້ອຍຂອງເສັ້ນຄວາມທຸກຍາກຂອງລັດຖະບານກາງແມ່ນ: | ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ການເພີ່ມຂຶ້ນຂອງອາກອນຈະບໍ່ເກີນມູນຄ່າເງິນໂດລາເທົ່ານັ້ນ: | ||
| ຫລາຍກວ່າຫລືເທົ່າກັບ | ແລະຫນ້ອຍກວ່າ | Single Filers | ສະຖານະພາບການຍື່ນອື່ນໆ |
| - | 200% | $ 300 | $ 600 |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,250 | $ 2,500 |
| 400% | - | No Limit | No Limit |
ຈໍານວນເງິນດອນລາໃນຕາຕະລາງຂ້າງເທິງຈະຖືກດັດຊະນີສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ໃນແຕ່ລະປີ. ແຫຼ່ງຂໍ້ມູນ: ລະຫັດພາກສ່ວນການເງິນພາຍໃນ 36B (ຈໍານວນເງິນ 2014), ຂັ້ນຕອນການເກັບລາຍຮັບ 2014-61 (ຈໍານວນເງິນ 2015, ເອກະສານ pdf), ຂັ້ນຕອນການເກັບລາຍຮັບ 2016-53 (ຈໍານວນເງິນ 2017, ເອກະສານ pdf) ແລະ ຂັ້ນຕອນການເກັບລາຍຮັບ 2017-53 (ຈໍານວນເງິນ 2018, ເອກະສານ pdf )
ອ່ານເພີ່ມເຕີມ
- ສິນເຊື່ອພາສີສູງສຸດ (IRS.gov)
- ຄໍາຖາມແລະຄໍາຕອບກ່ຽວກັບເຄຣດິດພາສີສູງສຸດ (IRS.gov)
- ຄວາມເຂົ້າໃຈກັບການປ່ອຍສິນເຊື່ອປະກັນໄພໃຫມ່ (Michael Kitces)
- ວິທີການເຄຣດິດພາສີປະກັນໄພ Premium ເພື່ອຜົນປະໂຫຍດດ້ານປະກັນໄພສຸຂະພາບອັດຕາພາສີຮາບລຽບ (Michael Kitces)
- ການຊ່ວຍເຫຼືອປະກັນສຸຂະພາບຈະເຮັດວຽກແນວໃດ? (Elizabeth Davis)