ພາສີອາກອນ, ພາສີອາກອນ, ພາສີມໍລະດົກ, ພາສີ GST, ພາສີເງິນໄດ້
ໃນເວລາທີ່ການກະກຽມຫຼືການປັບປຸງ ແຜນການອະສັງຫາລິມະສັບ ຂອງທ່ານ, ທ່ານຈະຕ້ອງມີຄວາມເຂົ້າໃຈພື້ນຖານກ່ຽວກັບພາສີທີ່ແຕກຕ່າງກັນທີ່ສາມາດສົ່ງຜົນກະທົບຕໍ່ຊັບສິນຂອງທ່ານ - ອາກອນຂອງຂວັນ, ພາສີອາກອນ, ອາກອນມໍລະດົກ, ພາສີ ການຍົກຍ້າຍ (ຫຼື GST), ແລະພາສີລາຍໄດ້.
ຄ່າພາສີຂອງຂວັນ
ພາສີຂອງຂວັນ ອາດຈະເປັນ ພາສີ ທີ່ບໍ່ໄດ້ລະເລີຍທີ່ສຸດທີ່ສາມາດສົ່ງຜົນກະທົບຕໍ່ຊັບສິນ. ໃນປະຈຸບັນ, ລະຫັດພາສີຂອງລັດຖະບານກາງໄດ້ ຍົກເວັ້ນ $ 14,000 ຕໍ່ປີໃນຂອງຂວັນທີ່ເຮັດໂດຍບຸກຄົນທີ່ມີຈໍານວນບຸກຄົນອື່ນໃດ - ນີ້ແມ່ນເອີ້ນວ່າການ ຍົກເວັ້ນປະຈໍາປີຈາກພາສີຂອງຂວັນ . ເມື່ອທ່ານໃຫ້ຂອງຂວັນຫຼາຍກວ່າ $ 14,000 ໃນປີໃດຫນຶ່ງໃຫ້ກັບຄົນດຽວກັນ, ທ່ານຈະໄດ້ຮັບຂອງຂວັນທີ່ຖືກລົງໂທດແລະທ່ານຈະໄດ້ຮັບພາສີຂອງຂວັນ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ແທນທີ່ຈະ ຈ່າຍພາສີ ທັນທີ, ໃນປະຈຸບັນ, ລະຫັດພາສີຂອງລັດຖະບານໃຫ້ທ່ານ ຍົກເວັ້ນພາສີຂອງຂວັນ ຕະຫຼອດຊີວິດຂອງ $ 5,340,000 ທີ່ສາມາດນໍາໃຊ້ເພື່ອຊົດເຊີຍຂອງຂວັນທີ່ຖືກຈໍາໄວ້ຂອງທ່ານ. ຄິດເຖິງການ ຍົກເວັ້ນພາສີຂອງຂວັນ ເປັນ "ໃບປະກັນໄພ 5,340,000 ໂດລາ" ຕໍ່ການນໍາໃຊ້ພາສີຂອງຂວັນ.
ຕົວຢ່າງ, ໃຫ້ສົມມຸດວ່າໃນປີນີ້ທ່ານຕັດສິນໃຈໃຫ້ $ 114,000 ແກ່ລູກຊາຍຂອງທ່ານສໍາລັບການຈ່າຍເງິນລົງໃນເຮືອນ. ສໍາລັບ ຈຸດປະສົງພາສີຂອງຂວັນ , ຄັ້ງທໍາອິດ $ 14,000 ຈະບໍ່ມີຜົນສະທ້ອນ, ແຕ່ວ່າ $ 100,000 ຕໍ່ໄປຈະໄດ້ຮັບການພິຈາລະນາເປັນຂອງຂວັນທີ່ຖືກລົງໂທດ.
ດັ່ງນັ້ນ, ໃນເວລາທີ່ຂອງປະທານໄດ້ຖືກເຮັດ, ແທນທີ່ຈະມີບັດຄູປອງພາສີຂອງຂວັນ $ 5,340,000, ທ່ານຈະມີຄູປອງ 5,240,000 ໂດລາທີ່ເຫລືອ.
ຂອງຂວັນທີ່ຖືກກໍານົດໃນໄລຍະປີຕ້ອງໄດ້ຖືກລາຍງານກ່ຽວກັບ IRS ແບບຟອມ 709, ການສະແດງສິນເຊື່ອຂອງສະຫະລັດອາເມລິກາ (ແລະການຍົກຍ້າຍອອກໄປ) ທີ່ຕ້ອງຍື່ນໃນວັນທີ 15 ເດືອນເມສາປີຫຼັງຈາກປີທີ່ໄດ້ຮັບຂອງຂວັນ ທີ່ຢູ່
ຫນຶ່ງໃນລັດໃນປະຈຸບັນ imposes ຂອງຕົນເອງຂອງຂວັນຂອງຕົນເອງນອກເຫນືອໄປຈາກພາສີຂອງຂວັນຂອງລັດຖະບານກາງ: Connecticut. Louisiana ຍົກເລີກ ພາສີຂອງຂວັນ ຂອງຕົນນັບຕັ້ງແຕ່ວັນທີ 1 ເດືອນກໍລະກົດປີ 2008, North Carolina ໄດ້ຍົກເລີກພາສີຂອງຂວັນຂອງຕົນຕັ້ງແຕ່ວັນທີ 1 ມັງກອນ 2009, ແລະ Tennessee ຍົກເລີກພາສີຂອງຂວັນດັ່ງກ່າວນັບຕັ້ງແຕ່ວັນທີ 1 ມັງກອນ 2012. ລັດ Minnesota ໄດ້ປະຕິເສດພາສີຂອງຂວັນໃນປີ 2013, ທີ່ຢູ່
ພາສີອະສັງຫາລິມະສັບ - ພາສີອາກອນຂອງລັດຖະບານກາງແລະພາສີອາກອນຂອງລັດ
ສໍາລັບບຸກຄົນທີ່ເສຍຊີວິດໃນປີ 2014, ກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍ ຊັບສິນ ທາງປັນຍາ ຂອງລັດຖະບານ ໃຊ້ກັບຊັບສິນທີ່ມີມູນຄ່າຫຼາຍກວ່າ 5,340,000 ໂດລາ, ເຊິ່ງເອີ້ນວ່າການ ຍົກເວັ້ນພາສີ ຂອງລັດຖະບານກາງ. ກົດຫມາຍສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າການຍົກເວັ້ນພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງລັດຖະບານກາງຈະສືບຕໍ່ຖືກດັດສະນີສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ໃນປີທີ່ຜ່ານມາ.
ໃນວັນທີ 1 ມັງກອນ 2014, ເມືອງ Columbia ແລະບັນດາປະເທດດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ກໍານົດພາສີອະສັງຫາລິມະສັບຂອງລັດຕ່າງປະເທດ: Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Tennessee , Vermont ແລະວໍຊິງຕັນ. ໃຫ້ສັງເກດວ່າພາສີອະສັງຫາລິມະຊັບຂອງ Tennessee ໄດ້ກໍານົດວ່າຈະຖືກຍົກເລີກໂດຍວັນທີ 1 ມັງກອນ 2016.
ສໍາລັບຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມກ່ຽວກັບ ພາສີອາກອນຂອງລັດ , ໃຫ້ອ້າງອີງໃສ່ ພາສີອາກອນແລະການຍົກເວັ້ນພາສີ ຂອງ ລັດ .
ພາສີມູນຄ່າຊັບສົມບັດຂອງລັດ
ໃນວັນທີ 1 ມັງກອນປີ 2014, ມີ 6 ປະເທດທີ່ເກັບ ພາສີມໍລະດົກ ແຍກຕ່າງຫາກເຊິ່ງເປັນ ພາສີຂອງລັດ ທີ່ປະກອບສ່ວນຮັບປະກັນໃຫ້ຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຊັບສິນຂອງຜູ້ຕາຍ: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey ແລະ Pennsylvania .
ໃນທັງຫມົດຂອງບັນດາລັດເຫຼົ່ານີ້, ສິນຊັບທີ່ຜ່ານໄປກັບຄູ່ສົມລົດທີ່ຢູ່ລອດຂອງຜູ້ຕາຍແລະຄວາມໃຈບຸນແມ່ນຍົກເວັ້ນພາສີມໍລະດົກ, ໃນຂະນະທີ່ຢູ່ໃນຫລາຍປະເທດເຫຼົ່ານີ້ - Iowa, Kentucky, Maryland ແລະ New Jersey - ຊັບສິນທີ່ໃຫ້ແກ່ລູກຫລານຂອງຜູ້ເສຍຊີວິດຍັງໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນ. ໃຫ້ສັງເກດວ່າປັດຈຸບັນລັດ Maryland ແລະນິວເຈີຊີແມ່ນສອງປະເທດເທົ່ານັ້ນທີ່ປະເມີນຄ່າພາສີອາກອນຂອງລັດແລະພາສີອາກອນຂອງປະເທດ.
ສໍາລັບຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມກ່ຽວກັບພາສີຂອງມໍລະດົກຂອງລັດ, ໃຫ້ອ້າງອີງໃສ່ ຕາຕະລາງພາສີຂອງມໍລະດົກຂອງລັດ .
ກົດຫມາຍຂອງລັດປ່ຽນແປງເລື້ອຍໆ, ສະນັ້ນມັນດີທີ່ສຸດທີ່ຈະປຶກສາຫາລືກັບ ທະນາຍຄວາມວາງແຜນດ້ານຊັບ ສົມບັດທີ່ມີຄຸນສົມບັດໃນລັດຂອງທ່ານເພື່ອກໍານົດວ່າຊັບສິນຂອງທ່ານຈະຖືກຕ້ອງກັບພາສີຊັບສິນຂອງລັດຫຼືພາສີຂອງມໍລະດົກຫຼັງຈາກທ່ານຕາຍ. ນອກຈາກນັ້ນ, ຖ້າທ່ານເປັນເຈົ້າຂອງຜົນກະທົບສ່ວນບຸກຄົນຫຼືຊັບສິນທີ່ຢູ່ນອກເຮືອນຂອງທ່ານແລະລັດອື່ນທີ່ມີພາສີອາກອນຫຼືເປັນມໍລະດົກມໍລະດົກ, ຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານອາດຈະມີພາສີອາກອນຫຼືເປັນມໍລະດົກຍ້ອນຊັບສົມບັດຂອງລັດຫຼັງຈາກທີ່ທ່ານເສຍຊີວິດ.
Generation Skipping Transfer Taxes
ສໍາລັບລູກຫລານທີ່ເສຍຊີວິດຫລັງປີ 2014, ການ ຍົກຍ້າຍພາສີການຍົກຍ້າຍ (GST) ໃຊ້ກັບການໂອນເງິນຫຼາຍກ່ວາ $ 5,340,000 ທີ່ "ຂ້າມ" ຫນຶ່ງຫຼືຫລາຍລຸ້ນ. "ຂ້າມ" ຫມາຍເຖິງການໂອນທີ່ເຮັດກັບຍາດພີ່ນ້ອງທີ່ມີສອງລຸ້ນຫຼືຫຼາຍລຸ້ນຕໍ່ລຸ້ນຂອງທ່ານ (ຕົວຢ່າງພໍ່ເຖົ້າກັບລູກຫລານ) ຫຼືຜູ້ທີ່ບໍ່ແມ່ນຍາດພີ່ນ້ອງທີ່ມີອາຍຸຕ່ໍາກວ່າ 37 ½ປີຕ່ໍາກວ່າທ່ານ ທີ່ຢູ່ ກົດຫມາຍສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າການ ຍົກເວັ້ນ GST ຈະຖືກດັດຊະນີສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ໃນປີທີ່ຜ່ານມາ.
ສ່ວນໃຫຍ່ຂອງລັດທີ່ຍັງກໍານົດພາສີຊັບສິນທີ່ແຍກຕ່າງຫາກຂອງລັດຂອງຕົນເອງຍັງປະເມີນການຜະລິດທີ່ແຍກຕ່າງຫາກຂ້າມພາສີ. ຢ່າງໃດກໍຕາມ, ເຊັ່ນດຽວກັນກັບພາສີອາກອນຂອງລັດແລະອາກອນມໍລະດົກ, ມັນແມ່ນທີ່ດີທີ່ສຸດທີ່ຈະປຶກສາຫາລືກັບທະນາຍຄວາມວາງແຜນທີ່ດິນທີ່ມີຄຸນສົມບັດໃນລັດເຮືອນຂອງທ່ານເພື່ອກໍານົດວ່າລັດຂອງທ່ານມີການຜະລິດຂອງຕົນເອງ.
ພາສີເງິນໄດ້
ສໍາລັບການເສຍຊີວິດທີ່ເກີດຂຶ້ນໃນປີ 2010, ຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດຈາກຜູ້ຕາຍໄດ້ມີການເລືອກເອົາຊັບສິນໃຫ້ແກ່ຊັບສິນຂອງລັດຖະບານກາງຫຼືນໍາໃຊ້ ລະບຽບການພື້ນຖານທີ່ໄດ້ຖືກປັບປຸງ . ສິ່ງທີ່ປັບປຸງພື້ນຖານການຍົກເວັ້ນແມ່ນຫມາຍຄວາມວ່າແທນທີ່ຈະເປັນຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກຊັບສິນຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈທີ່ໄດ້ຮັບຊັບສິນທີ່ມີ ຂັ້ນຕອນ ຢ່າງເຕັມທີ່ ໂດຍອີງໃສ່ ມູນຄ່າຕະຫລາດໃນຕະຫລາດ ວັນທີເສຍຊີວິດ , ຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດທີ່ໄດ້ຮັບຫນ້ອຍຂອງ ມູນຄ່າຕະຫຼາດຍຸຕິທໍາ ຂອງຊັບສິນ ພື້ນຖານຕົ້ນສະບັບທີ່ສາມາດດັດປັບຕາມກົດລະບຽບປັບປຸງພື້ນຖານສະເພາະ. ໂດຍອີງຕາມພື້ນຖານການປັບປຸງຂອງຊັບສິນ, ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດສາມາດຫນີ້ສິນທີ່ ໄດ້ຮັບຮຸ້ນ ໃນເວລາທີ່ຊັບສິນທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກຖືກຂາຍໃນພາຍຫລັງ.
ສໍາລັບການເສຍຊີວິດເກີດຂຶ້ນໃນປີໃດຫນຶ່ງ, ໃນໄລຍະການແກ້ໄຂຊັບສິນຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈຫຼັງຈາກທີ່ຄົນຕາຍ, ຊັບສົມບັດຫຼືຊັບສິນທີ່ເຊື່ອຖືໄດ້ຈະໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈົນກວ່າພວກເຂົາຈະສາມາດແຈກຢາຍອອກຈາກຊັບສິນຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈແກ່ຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດສູງສຸດແລະຖ້າປະເພດໃດຫນຶ່ງ ສິນຄ້າທີ່ຂາຍໄດ້ (ເຊັ່ນ: ຮຸ້ນແລະພັນທະບັດ), ການຂາຍອາດຈະສົ່ງຜົນໃຫ້ ການເພີ່ມທຶນ ເຖິງແມ່ນວ່າຫຼັງຈາກໄດ້ພິຈາລະນາຂັ້ນຕອນໃນພື້ນຖານ. ນອກເຫນືອຈາກນີ້, ບາງປະເພດຂອງບັນຊີມີຄວາມເຂັ້ມຂຸ້ນຕໍ່ຜົນປະໂຫຍດຂອງພາສີລາຍໄດ້ທີ່ເອີ້ນວ່າ "ລາຍໄດ້ຕໍ່ຄົນທີ່ເສຍຊີວິດ" (ຫຼື IRD) ເມື່ອຜູ້ເປັນເຈົ້າຕາຍ, ເຊັ່ນ: IRAs ທີ່ບໍ່ແມ່ນ Roth, 401 (k) s, ແລະ annuities ທີ່ຢູ່ ດັ່ງນັ້ນ, ໃນຂະນະທີ່ຊັບສົມບັດແລະຄວາມໄວ້ວາງໃຈຫຼາຍອາດຈະບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນກະທົບໂດຍທັງຫມົດໂດຍການເປັນຂອງຂວັນ, ຊັບສິນ, ມໍລະດົກ, ຫຼືການຜະລິດທີ່ຫລີກລ່ຽງພາສີໂອນ, ສ່ວນໃຫຍ່ຈະໄດ້ຮັບຜົນກະທົບທາງດ້ານພາສີຫຼືພາສີອື່ນ. ລາຍໄດ້ທີ່ໄດ້ຮັບໂດຍຊັບສິນຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈແມ່ນລາຍງານໃນ IRS ແບບຟອມ 1041 , ການກັບຄືນຂອງພາສີອາກອນ ຂອງສະຫະລັດສໍາລັບສິນເຊື່ອແລະຊັບສິນ, ສໍາລັບຈຸດປະສົງດ້ານພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ, ແລະຊັບສິນຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈອາດຈະຕ້ອງຍື່ນໃບເກັບພາສີຂອງລັດສໍາລັບຊັບສິນແລະຄວາມໄວ້ວາງໃຈ.