ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງລາຍລະອຽດເພື່ອຂໍເອົາການຫັກພາສີເຫຼົ່ານີ້
ການດັດແປງລາຍໄດ້ແມ່ນເລື່ອງທີ່ແຕກຕ່າງກັນຫມົດ. ບາງຄັ້ງເອີ້ນວ່າ "ການຍົກເວັ້ນເສັ້ນ", ທ່ານສາມາດນໍາພວກເຂົາຢູ່ໃນຫນ້າທໍາອິດຂອງການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ ກ່ອນທີ່ ທ່ານຈະຕັດສິນໃຈວ່າທ່ານກໍາລັງຈະລາຍລະອຽດຫລືເອີ້ນການຫັກມາດຕະຖານສໍາລັບສະຖານະການຍື່ນຂອງທ່ານ.
ການປັບຕົວຕາມກໍານົດສ່ວນໃຫຍ່ຂອງການລາຍງານ
ການປັບປຸງລາຍໄດ້ຈະປາກົດໃນຜົນຕອບແທນ 1040 ຂອງທ່ານເລີ່ມຕົ້ນໃນລະດັບ 23 ແລະພວກເຂົາຈະຂະຫຍາຍຜ່ານເສັ້ນ 35. ບາງຄົນອ້າງວ່າຫຼາຍກວ່າຄົນອື່ນເພາະວ່າຜູ້ຈ່າຍຫຼາຍຄົນມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເຫຼົ່ານີ້. ບາງບັນດາຂໍ້ກ່າວຫາສ່ວນຫຼາຍທີ່ໄດ້ອ້າງເອົາກໍາມະສິດທີ່ໄດ້ກ່າວມາຂ້າງເທິງແມ່ນ:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA ແລະ 401 (k) ການຕັດສໍາລັບຕົນເອງທີ່ເຮັດວຽກແລະການຄິດໄລ່ IRA ພື້ນເມືອງ: ເຫຼົ່ານີ້ປາກົດຢູ່ໃນສາຍ 28 ແລະ 32 ຕາມລໍາດັບ. ພຽງແຕ່ຕົນເອງທີ່ເຮັດວຽກເຮັດງານທໍາສາມາດປະກອບສ່ວນທໍາອິດສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຂອງແຜນການເຫຼົ່ານີ້, ແລະກົດລະບຽບສະເພາະໃດຫນຶ່ງນໍາໃຊ້. ໃນປີ 2017, ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ປະຈໍາປີທັງຫມົດແມ່ນຈໍາກັດສໍາລັບການເຮັດວຽກຢູ່ທີ່ $ 5,500, ຫຼື $ 6,500 ຖ້າທ່ານອາຍຸ 50 ຫຼືສູງກວ່າ. ທ່ານສາມາດຫລຸດຈໍານວນນີ້ຫຼາຍຈາກລາຍໄດ້ຂອງທ່ານທີ່ມີກໍາໄລຫຼາຍກວ່າສິດທິຂອງທ່ານຖ້າທ່ານປະກອບສ່ວນໃນແຜນການເງິນບໍານານນີ້.
- ການຫັກເອົາດອກເບ້ຍເງິນກູ້ນັກສຶກສາ : ທ່ານສາມາດຖອນເງິນໄດ້ເຖິງ 2,500 ໂດລາສະຫະລັດໃນການກູ້ຢືມເງິນທີ່ມີຄຸນນະວຸດທິທີ່ທ່ານຈ່າຍໃນລະຫວ່າງປີ 2017. ເງິນກູ້ຕ້ອງເປັນຫນື່ງທີ່ທ່ານຕ້ອງຮັບຜິດຊອບຕາມກົດຫມາຍ. ຖ້າຫາກວ່າມັນຢູ່ໃນຊື່ທີ່ຢູ່ຂອງທ່ານແລະທ່ານພຽງແຕ່ຊ່ວຍເຫຼືອລາວອອກໂດຍການຈ່າຍເງິນ, ນີ້ບໍ່ນັບ.
- ຄ່າຮຽນແລະການຫຼຸດຜ່ອນຄ່າທໍານຽມ : ແຕ່ຫນ້າເສຍດາຍ, ນີ້ແມ່ນຢູ່ໃນຄວາມບໍ່ພໍໃຈໃນປີ 2017, ແຕ່ວ່າມັນມີຢູ່ໃນທ້າຍປີ 2016 ໃນເວລາທີ່ກອງປະຊຸມໄດ້ສິ້ນສຸດລົງ. ທ່ານສາມາດໃຊ້ຄ່າທໍານຽມການຄ່າຮຽນແລະຄ່າທໍານຽມທີ່ທ່ານໄດ້ຈ່າຍໃນຕົວຂອງທ່ານເອງຫຼືຜູ້ທີ່ຢູ່ລອດຜ່ານທ້າຍປີພາສີນັ້ນ. ມັນຍັງເປັນໄປໄດ້ທີ່ກອງປະຊຸມອາດຈະສືບຕໍ່ການຫັກຄ່ານີ້ສໍາລັບປີ 2017.
- ການຫັກຂອງບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດ : ຖ້າທ່ານປະກອບສ່ວນໃນບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດສຸຂະພາບ, ທ່ານສາມາດປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້ປະມານ 3,400 ໂດລາຖ້າທ່ານເປັນຄົນດຽວຫຼື $ 6,750 ສໍາລັບຄອບຄົວໃນປີ 2017.
- ການລົງໂທດເບື້ອງຕົ້ນ: ແຕ່ຫນ້າເສຍດາຍ, ນີ້ໃຊ້ໄດ້ພຽງແຕ່ໃບຢັ້ງຢືນການຝາກແລະບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດທີ່ໃຊ້ເວລາ, ບໍ່ແມ່ນບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກ. ແຕ່ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບໂທດຈາກການລົງໂທດຍ້ອນວ່າທ່ານຖອນເງິນໄວກວ່າທີ່ທ່ານຄາດວ່າຈະຈ່າຍ, ທ່ານສາມາດເອີ້ນເກັບຄ່າທໍານຽມໃນຫນ້າທໍາອິດຂອງຜົນຕອບແທນອາກອນຂອງທ່ານໂດຍບໍ່ມີລາຍລະອຽດ.
ບາງສ່ວນຂອງການຫັກເຫຼົ່ານີ້ຈະຖືກຍົກເລີກໃນລະດັບລາຍໄດ້ສູງກວ່າ, ແລະທ່ານອາດຈະບໍ່ສາມາດອ້າງເອົາພວກມັນໄດ້ຖ້າວ່າທ່ານແຕ່ງງານແລ້ວແຕ່ກໍາລັງກັບຄືນມາ.
ການປັບຕົວອື່ນເພື່ອລາຍໄດ້
ການຊົດເຊີຍອື່ນໆທີ່ຢູ່ຂ້າງເທິງແມ່ນຂຶ້ນກັບລາຍລະອຽດຂອງຊີວິດຂອງທ່ານເຊັ່ນ: ການເຮັດວຽກຂອງທ່ານແລະສະຖານະການແຕ່ງງານຂອງທ່ານ.
- ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນຫ້ອງຮຽນສໍາລັບຄູອາຈານແລະນັກການສຶກສາ : ນີ້ແມ່ນພຽງແຕ່ທີ່ດີສໍາລັບ $ 250, ຫຼື $ 500 ຖ້າທ່ານແຕ່ງງານ, ຍື່ນການກັບຄືນຮ່ວມກັນແລະທັງທ່ານແລະຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານແມ່ນນັກການສຶກສາ. ຍັງ, ການຫຼຸດຜ່ອນທຸກຊ່ວຍ. ອີງຕາມ IRS, ທ່ານຕ້ອງເປັນ "ຄູອະນຸບານຊັ້ນ 12, ຄູອາຈານ, ຜູ້ໃຫ້ຄໍາປຶກສາ, ຜູ້ອໍານວຍການຫຼືຜູ້ຊ່ວຍເຫຼືອຢ່າງຫນ້ອຍ 900 ຊົ່ວໂມງໃນປີຮຽນໃນໂຮງຮຽນທີ່ໃຫ້ການສຶກສາຂັ້ນປະຖົມຫຼືມັດທະຍົມຕາມກົດຫມາຍຂອງລັດ." ທ່ານສາມາດໄດ້ຮັບການຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຕອບແທນທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບໃນໄລຍະປີອາກອນຖ້າທ່ານມີຄຸນສົມບັດ.
- Alimony ຈ່າຍ : ບໍ່, ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງຈ່າຍຄ່າພາສີໃນສ່ວນຂອງລາຍໄດ້ຂອງທ່ານທີ່ທ່ານຕ້ອງຈ່າຍໃຫ້ກັບທ່ານແຕ່ລະເດືອນແຕ່ທ່ານຕ້ອງໃຫ້ເລກປະກັນສັງຄົມຂອງທ່ານກ່ຽວກັບການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ. ນາງໄດ້ຮັບອາກອນລາຍໄດ້ນີ້ແທນ. ກົດລະບຽບບາງຢ່າງທີ່ນໍາໃຊ້, ເຊັ່ນວ່າການຈ່າຍຄ່າອາຫານຕ້ອງໄດ້ຮັບການສະຫນອງໃຫ້ໃນຄໍາສັ່ງຂອງສານ. ຖ້າທ່ານພຽງແຕ່ໃຫ້ເງິນຂອງນາງອອກຈາກຄວາມດີຂອງຫົວໃຈຂອງທ່ານ, ມັນບໍ່ນັບ.
- ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການເຄື່ອນຍ້າຍ : ທ່ານສາມາດຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຫຼາຍທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການເຄື່ອນຍ້າຍ, ແຕ່ວ່າຖ້າທ່ານຕ້ອງຍ້າຍໄປສໍາລັບເຫດຜົນທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບວຽກ, ບໍ່ພຽງແຕ່ຍ້ອນວ່າທ່ານຕ້ອງການປ່ຽນແປງທັດສະນະ.
- ການຫັກຄ່າເຄິ່ງຫນຶ່ງຂອງ ພາສີອາກອນສ່ວນຕົວ : ຖ້າທ່ານເຮັດວຽກສ່ວນຕົວ, ທ່ານກໍາລັງພາກັນຕ່ໍາກວ່າ 100 ເປີເຊັນຂອງພາສີອາກອນແລະເງິນຝາກ Medicare ຂອງທ່ານ. ນາຍຈ້າງຂອງທ່ານຈະເລືອກເອົາເຄິ່ງຫນຶ່ງນີ້ຖ້າທ່ານເຮັດວຽກກັບຄົນອື່ນ. ແຕ່ IRS ມີປະສິດຕິຜົນໃຫ້ເຄິ່ງຫນຶ່ງນັ້ນກັບຄືນໄປບ່ອນຢູ່ກັບທ່ານໃນລະດັບ 27 ຂອງ 1040. ທ່ານຍັງຕ້ອງຈ່າຍພາສີແຕ່ວ່າທ່ານຈະໄດ້ຮັບສິນເຊື່ອ.
- ການປະກັນໄພສຸຂະພາບຕົນເອງການເຮັດວຽກ: ຖ້າທ່ານເຮັດວຽກສໍາລັບຄົນອື່ນ, ທ່ານຈະຕ້ອງລາຍລະອຽດເພື່ອຂໍເອົາການຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ທ່ານໃຊ້ໃນການປະກັນໄພສຸຂະພາບ, ແລະການຫັກນັ້ນອາດຈະມີກົດລະບຽບແລະຂໍ້ຈໍາກັດບາງຢ່າງ. ແຕ່ທ່ານສາມາດຫັກອອກ 100 ເປີເຊັນຂອງສິ່ງທີ່ທ່ານຈ່າຍຄ່າ premiums ຖ້າທ່ານເຮັດວຽກຕົວເອງ. ນະໂຍບາຍນີ້ສາມາດຄອບຄຸມທ່ານ, ຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານແລະຜູ້ທີ່ຢູ່ຂອງທ່ານ.
- ນັກສະແດງທີ່ມີຄຸນສົມບັດທີ່ມີຄຸນນະພາບແລະປະກອບອາຊີບອື່ນໆ : ການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້ນີ້ແມ່ນໃຊ້ໄດ້ກັບນັກສິລະປະບໍ່ຫຼາຍປານໃດທີ່ເລືອກ, ພ້ອມກັບຜູ້ປົກຄອງແລະເຈົ້າຫນ້າທີ່ລັດຖະບານທີ່ມີຄ່າທໍານຽມ.
- ການຫຼຸດຜ່ອນກິດຈະກໍາການຜະລິດພາຍໃນປະເທດ : ນີ້ກວມເອົາທຸລະກິດໃນອຸດສາຫະກໍາບາງຢ່າງ.
ຍຸດທະສາດກ່ຽວກັບການປັບປຸງລາຍໄດ້?
ທັງຫມົດຂອງການຫັກທັງຫມົດເຫຼົ່ານີ້ຖືກຫັກອອກຈາກລາຍໄດ້ທັງຫມົດຂອງທ່ານເພື່ອບັນລຸລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານໃນລະດັບ 37 ຂອງຜົນຕອບແທນ 1040 ຂອງທ່ານ. ທ່ານສາມາດຫຼີກລ່ຽງການຖອນມາດຕະຖານຫຼືການຫັກເອົາລາຍລະອຽດຈາກ AGI ຂອງທ່ານໃນຫນ້າທີສອງ, ພ້ອມທັງການຍົກເວັ້ນສ່ວນບຸກຄົນ. ຜົນໄດ້ຮັບບອກທ່ານວ່າທ່ານໄດ້ຮັບລາຍໄດ້ຈາກການເກັບພາສີທັງຫມົດຂອງທ່ານ, ຕົວເລກທີ່ຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອຄິດໄລ່ພາສີຂອງການເກັບພາສີຂອງລັດຖະບານກາງຂອງທ່ານ - ຫຼາຍປານໃດທີ່ທ່ານອາດຈະເປັນຫນີ້ IRS ຫຼືຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບເງິນຄືນ.
ນີ້ແມ່ນຂ່າວທີ່ດີກວ່າ: ການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍໄດ້ບໍ່ໄດ້ຖືກເພີ່ມຄືນເມື່ອຄິດໄລ່ ຄ່າພາສີຂັ້ນຕ່ໍາທີ່ເລືອກ ຖ້າທ່ານຕ້ອງໄດ້ຮັບການ AMT. ນີ້ແມ່ນຍ້ອນວ່າພາສີຂັ້ນຕ່ໍາທາງເລືອກແມ່ນວິທີການທີ່ແຕກຕ່າງກັນໃນການຄິດໄລ່ການເກັບພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ, ແລະວິທີທາງເລືອກນີ້ເລີ່ມຕົ້ນດ້ວຍລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດແປງ. ການປັບຕົວຫຼຸດຜ່ອນການປ່ຽນແປງລາຍໄດ້ລວມໂດຍການຂະຫຍາຍຕົວພວກເຂົາສາມາດຫຼຸດອັດຕາພາສີຂັ້ນຕ່ໍາແທນ.
ການປັບປຸງເພີ່ມເຕີມສາມາດເພີ່ມການຕັດສິນແລະການປ່ອຍສິນເຊື່ອອື່ນໆ
ບາງບັນດາການຫັກພາສີລາຍໄດ້ຖືກຈໍາກັດໂດຍລາຍຮັບລວມຂອງຄົນທີ່ຖືກປັບ. ຕົວຢ່າງ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວ ສາມາດຖືກຕັດອອກພຽງແຕ່ເທົ່າກັບວ່າພວກເຂົາເກີນ 10% ຂອງລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານໃນປີ 2017. ໃຫ້ Tom ເວົ້າວ່າທ່ານໄດ້ປັບປຸງລາຍໄດ້ລວມຂອງ $ 50,000 ໃນປີນີ້. ໃຫ້ສົມມຸດວ່າ Tom ມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວທັງຫມົດ $ 6,000 ສໍາລັບປີ. Tom ສາມາດຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວຂອງເຂົາເຈົ້າໃນລະດັບທີ່ພວກເຂົາເກີນ 10% ຂອງລາວ AGI, ຫຼື $ 5,000. ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທາງດ້ານການປິ່ນປົວຂອງລາວແມ່ນ 6,000 ໂດລາສະຫະລັດຫຼາຍກວ່ານີ້ 1,000 ໂດລາດັ່ງນັ້ນ Tom ສາມາດຫລຸດ 1,000 ໂດລາຈາກ 6,000 ໂດລາໃນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວເປັນການຄິດໄລ່ລາຍລະອຽດໃນຕາຕະລາງ A ໃນສະຖານະການນີ້.
ຕອນນີ້ເວົ້າວ່າ Tom ຍັງປະກອບສ່ວນ $ 1,000 ຕໍ່ ບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກສ່ວນບຸກຄົນ ໃນປີດຽວກັນ. ການປະກອບສ່ວນດັ່ງກ່າວແມ່ນການປັບຕົວເຂົ້າກັບລາຍຮັບ, ດັ່ງນັ້ນນີ້ຈະຊ່ວຍຫຼຸດຜ່ອນການຊື້ຂາຍຂອງ Tom's AGI ໂດຍ $ 1,000. ໃນປັດຈຸບັນ, ລາຍໄດ້ລວມຂອງລາວດັດປັບແມ່ນພຽງແຕ່ $ 49,000. ແທນທີ່ຈະເປັນປະມານ 5000 ໂດລາສະຫະລັດ (10 ເປີເຊັນຂອງ $ 50,000) ເພື່ອຄິດໄລ່ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທາງດ້ານການປິ່ນປົວຂອງເພິ່ນ, ເພິ່ນຈະມີກໍານົດ 4,900 ໂດລາ. ດັ່ງນັ້ນ, Tom ສາມາດຖອນແລະເພີ່ມເຕີມ $ 100 ໃນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວສໍາລັບການທັງຫມົດຂອງ $ 1,100 ແທນ $ 1,000.
ການເພີ່ມກໍາລັງປັບປຸງຍັງສາມາດເພີ່ມຂື້ນອັດຕາພາສີທີ່ອີງໃສ່ລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານ, ແລະມັນສາມາດຫຼຸດລົງພາສີອື່ນໆເພາະວ່າຄ່າທໍານຽມສ່ວນຫນຶ່ງແມ່ນຖືກຄິດໄລ່ໂດຍອີງໃສ່ລາຍຮັບລວມຂອງຄົນ. ຕົວຢ່າງເຊັ່ນ, ພາສີມູນຄ່າລົງໃນການລົງທຶນສຸດທິ 3,8 ສ່ວນຮ້ອຍແມ່ນອີງໃສ່ສ່ວນຫນຶ່ງຂອງລາຍໄດ້ລວມທີ່ດັດປັບໂດຍບຸກຄົນ. ການຫຼຸດຜ່ອນລາຍໄດ້ລວມດັດແປງສາມາດຫຼຸດລົງພາສີເງິນໄດ້ລົງທຶນ.