ການວາງແຜນອະສັງຫາລິມະສັບ: ການປະກັນໄພຊີວິດທີ່ບໍ່ສາມາດຍົກເລີກໄດ້ (ILIT)

ILIT ສາມາດຊ່ວຍທ່ານຫຼີກລ້ຽງພາສີອາກອນໄດ້

ປະຊາຊົນຈໍານວນຫຼາຍບໍ່ຮູ້ວ່າສໍາລັບຈຸດປະສົງທາງພາສີ, ຊັບສິນຂອງພວກເຂົາອາດປະກອບມີກໍາໄລຈາກນະໂຍບາຍປະກັນໄພຊີວິດຂອງພວກເຂົາເມື່ອພວກເຂົາຕາຍ. ອີງຕາມມູນຄ່າຂອງນະໂຍບາຍ, ນີ້ສາມາດເຊີນບັນຊີໃບເກັບພາສີຂອງຊັບສິນ. ແຕ່ວ່າມັນເປັນໄປບໍ່ໄດ້. ມັນບໍ່ແມ່ນກົດລະບຽບຂອງທາດເຫຼັກແລະມີວິທີການປະສົມປະສານ.

ຫນຶ່ງໃນທາງເລືອກແມ່ນເພື່ອສ້າງ ຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນການປະກັນຊີວິດທີ່ບໍ່ສາມາດຍົກເລີກໄດ້ , ທີ່ເອີ້ນວ່າ ILIT, ເພື່ອເປັນເຈົ້າຂອງນະໂຍບາຍ.

ແມ່ນຫຍັງຄື ILIT?

ILIT ແມ່ນປະເພດຂອງຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນທີ່ດໍາລົງຊີວິດທີ່ຖືກສ້າງຕັ້ງຂຶ້ນໂດຍປົກກະຕິເພື່ອເປັນເຈົ້າຂອງນະໂຍບາຍປະກັນໄພຊີວິດ. ທ່ານສາມາດໂອນສິດເປັນເຈົ້າຂອງນະໂຍບາຍທີ່ມີຢູ່ກັບ ILIT ຫຼັງຈາກໄດ້ສ້າງຕັ້ງຂຶ້ນ, ຫຼືຄວາມໄວ້ວາງໃຈສາມາດຊື້ນະໂຍບາຍໄດ້ໂດຍກົງ.

ທ່ານບໍ່ສາມາດເປັນຜູ້ຮັບຜິດຊອບຂອງຄວາມໄວ້ວາງໃຈໄດ້, ຢ່າງໃດກໍຕາມ. ຄວາມໄວ້ວາງໃຈຕ້ອງບໍ່ຖືກຍົກເວັ້ນ, ຊຶ່ງຫມາຍຄວາມວ່າທ່ານຕ້ອງໄດ້ "ສະຫນັບສະຫນູນ" ມັນ, ວາງນະໂຍບາຍໃຫ້ເປັນເຈົ້າຂອງ, ແລະປະຕິເສດ. ທ່ານຕ້ອງຍົກເລີກສິດທີ່ຈະປ່ຽນແປງຄວາມໄວ້ວາງໃຈຫຼືທໍາລາຍມັນ.

ການເຮັດຫນ້າທີ່ເປັນຜູ້ຮັບຜິດຊອບຈະໃຫ້ທ່ານບາງສິ່ງບາງຢ່າງທີ່ເອີ້ນວ່າ "ເຫດການທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງ", ຊຶ່ງເຮັດໃຫ້ທ່ານສາມາດຄວບຄຸມການນະໂຍບາຍໄດ້. ແຕ່ຄູ່ສົມລົດຂອງທ່ານ, ເດັກນ້ອຍຜູ້ໃຫຍ່ຂອງທ່ານ, ເພື່ອນຫຼືແມ້ແຕ່ສະຖາບັນການເງິນຫຼືທະນາຍຄວາມສາມາດເປັນຜູ້ຮັບຜິດຊອບສໍາລັບທ່ານ. ທ່ານສາມາດບອກໃຜທີ່ທ່ານຕ້ອງການເມື່ອທ່ານສ້າງຄວາມໄວ້ວາງໃຈ.

ເຫດການເກີດຂື້ນຂອງເຈົ້າຂອງແມ່ນຫຍັງ?

ຖ້າທ່ານເປັນເຈົ້າຂອງນະໂຍບາຍຕົວເອງແລະຄວບຄຸມມັນ, ທ່ານສາມາດຖອນມູນຄ່າເງິນສົດຂອງຕົນຫຼືປ່ຽນຜູ້ຮັບປະໂຫຍດຂອງຕົນໃນທຸກໆໄລຍະເວລາຂອງທ່ານ.

ນີ້ເຮັດໃຫ້ມັນເປັນຊັບສິນຂອງທ່ານເພື່ອໃຫ້ IRS ແລະເຈົ້າຫນ້າທີ່ດ້ານພາສີຂອງລັດບາງຢ່າງຈະປະກອບມີລາຍໄດ້ຈາກນະໂຍບາຍໃນມູນຄ່າຊັບສິນຂອງທ່ານ.

ຖ້າລາຍໄດ້ແມ່ນມີຄວາມສໍາຄັນພຽງພໍ, ນີ້ອາດເຮັດໃຫ້ຊັບສິນຂອງທ່ານມີຄວາມສ່ຽງຕໍ່ພາສີຂອງຊັບສິນ. ນີ້ແມ່ນກໍລະນີຖ້າຊັບສິນຂອງທ່ານແມ່ນຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກນະໂຍບາຍ, ແຕ່ນະໂຍບາຍຍັງຈະເປັນຊັບສິນຂອງຊັບສິນຂອງທ່ານຖ້າທ່ານເປັນເຈົ້າຂອງໃນເວລາທີ່ທ່ານໄດ້ເສຍຊີວິດເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານຊື່ລູກຊາຍ, ລູກສາວ, ຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານ, ຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ.

Estate Taxes

threshold ພາສີແມ່ນສູງກ່ວາປີ 2018: $ 11.18 ລ້ານໂດລາຕໍ່ຊັບ. Estates ຕ້ອງຈ່າຍພຽງແຕ່ພາສີອາກອນກ່ຽວກັບມູນຄ່າຂອງພວກເຂົາໃນໄລຍະນີ້ເທົ່ານັ້ນ.

ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບປະກັນຊີວິດຂອງທ່ານໃນລາຄາ 5 ລ້ານໂດລາແລະຊັບສົມບັດອື່ນໆຂອງທ່ານແມ່ນມີມູນຄ່າຫຼາຍກວ່າ $ 6.18 ລ້ານໃນເວລາທີ່ທ່ານເສຍຊີວິດ, ທ່ານຈະຍົກເວັ້ນການຍົກເວັ້ນນີ້. ຊັບສິນຂອງທ່ານ - ແລະໂດຍການຂະຫຍາຍ, ເຈົ້າຂອງຂອງເຈົ້າ - ຈະຕ້ອງໄດ້ ພາສີອາກອນ ກ່ຽວກັບມູນຄ່າໃນໄລຍະທີ່ 11,18 ລ້ານໂດລາສະຫະລັດ.

ພຽງແຕ່ມີຄຸນສົມບັດທີ່ມີຄຸນຄ່າຫຼາຍທີ່ຕ້ອງກັງວົນກ່ຽວກັບພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ, ແຕ່ບາງປະເທດຍັງໄດ້ກໍານົດພາສີທີ່ມີລະດັບຄວາມຕ່ໍາຫຼາຍ. ຖ້າການຍົກເວັ້ນຂອງລັດຂອງທ່ານແມ່ນ $ 1 ລ້ານ, ຄວາມສົມດຸນຂອງຜົນປະໂຫຍດເສຍຊີວິດຂອງນະໂຍບາຍຂອງທ່ານແລະມູນຄ່າຂອງຊັບສິນຂອງທ່ານກໍ່ຈະສາມາດສົ່ງມັນເຂົ້າໄປໃນລະດັບທີ່ຖືກລົງໂທດໄດ້.

ໃຜເປັນຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກ ILIT?

ILIT ຖືກກໍານົດເປັນປົກກະຕິເປັນຜູ້ຮັບປະກັນຕົ້ນຕໍຂອງນະໂຍບາຍປະກັນໄພ. ຜົນປະໂຫຍດເສຍຊີວິດແມ່ນຖືກຝາກໄວ້ໃນ ILIT ໃນເວລາທີ່ທ່ານຈະເສຍຊີວິດແລະພວກເຂົາເຈົ້າຖືວ່າເປັນຄວາມໄວ້ວາງໃຈສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງບຸກຄົນທີ່ທ່ານໄດ້ຕັ້ງຊື່ໄວ້ໃນເອກະສານຄວາມໄວ້ວາງໃຈຂອງທ່ານເພື່ອຮັບເງິນ.

ຖ້າລາຍໄດ້ຖືກເກັບໄວ້ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງຜົວຫລືເມຍຂອງເຈົ້າ, ເຈົ້າຈະໄດ້ຮັບການຈ່າຍຄ່າຈ້າງຕາມປົກກະຕິແທນທີ່ຈະເປັນຄ່າທໍາອິດ. ພວກເຂົາຈະບໍ່ໄດ້ຮັບການເກັບພາສີເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງຊັບສິນສຸດທ້າຍຂອງເຈົ້າຍ້ອນວ່າພວກເຂົາຈະເຮັດໄດ້ຖ້າອັດຕາດອກເບ້ຍທີ່ຖືກນໍາໃຊ້ໂດຍກົງໃຫ້ເຈົ້າສົມມຸດວ່າເງິນບໍ່ໄດ້ຖືກສູນເສຍໄປໃນເວລາເສຍຊີວິດຂອງເຈົ້າເອງ.

ຜົນກະທົບທີ່ເປັນໄປໄດ້

ຖ້າທ່ານເສຍຊີວິດພາຍໃນສາມປີຂອງການໂອນເງີນປະກັນໄພຊີວິດໃຫ້ກັບ ILIT ຂອງທ່ານ, IRS ຈະຍັງປະກອບມີລາຍໄດ້ໃນຊັບສິນຂອງທ່ານສໍາລັບຈຸດປະສົງດ້ານພາສີຂອງຊັບສິນ. ທ່ານສາມາດຫຼີກເວັ້ນການນີ້ໂດຍມີຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນໃນການຊື້ນະໂຍບາຍໃນຊີວິດຂອງທ່ານ, ຫຼັງຈາກນັ້ນໃຫ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈທີ່ມີເງິນພຽງພໍໃນໄລຍະປີເພື່ອຈ່າຍຄ່ານິຍົມ.

ອາກອນຂອງຂວັນ ຍັງສາມາດພິຈາລະນາເປັນພິຈາລະນາເນື່ອງຈາກວ່າທ່ານກໍາລັງໃຫ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈເງິນທີ່ຈະຈ່າຍຄ່ານະໂຍບາຍແຕ່ລະປີ, ແຕ່ນີ້ແມ່ນສາມາດຫລີກລ້ຽງໄດ້.

ຜູ້ຮັບຜິດຊອບຂອງທ່ານສາມາດສົ່ງ ຜູ້ຮັບປະກັນຄວາມໄວ້ວາງໃຈຂອງທ່ານ ບາງສິ່ງບາງຢ່າງທີ່ເອີ້ນວ່າ "Crummey" ທຸກໆຄັ້ງທີ່ທ່ານໂອນເງິນໄປໄວ້ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈ. ຈົດຫມາຍນີ້ຈະແນະນໍາພວກເຂົາວ່າພວກເຂົາສາມາດຮຽກຮ້ອງໃຫ້ສ່ວນແບ່ງເງິນຂອງພວກເຂົາໃນໄລຍະເວລາສະເພາະໃດຫນຶ່ງ. ທັນທີທີ່ພວກເຂົາມີສິດທີ່ຖືກຕ້ອງທັນທີ, ເງິນຝາກປະຢັດບໍ່ໄດ້ນໍາໃຊ້.

ແນ່ນອນ, ຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານກໍາລັງໃຫ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈແມ່ນບໍ່ຖືກຕ້ອງເມື່ອທຽບໃສ່ກັບເງິນທີ່ໄດ້ຮັບຈາກນະໂຍບາຍຂອງທ່ານ, ໂດຍສະເພາະຖ້າມັນຖືກແບ່ງອອກໃນບັນດາຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫຼາຍ. ຖ້າພວກເຂົາໃຊ້ເງິນໃນປັດຈຸບັນ, ຄ່ານິຍົມຈະບໍ່ເສຍຄ່າແລະນະໂຍບາຍຈະຫມົດລົງ.

ນີ້ແມ່ນປົກກະຕິແລ້ວການສະຫນັບສະຫນູນຢ່າງພຽງພໍສໍາລັບຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດທີ່ຈະປ່ອຍເງິນທີ່ມີຄວາມໄວ້ວາງໃຈດັ່ງນັ້ນມັນສາມາດຈ່າຍຄ່າສໍາລັບນະໂຍບາຍ.

Dissolving the Trust

ທ່ານປົກກະຕິແລ້ວບໍ່ສາມາດແກ້ໄຂຄວາມໄວ້ວາງໃຈທີ່ຫ້າວຫັນໄດ້ຫຼັງຈາກທີ່ທ່ານຕັ້ງຄ່າໄວ້. ແຕ່ເນື່ອງຈາກວ່າຄ່າປະກັນໄພຕໍ່ເນື່ອງຕ້ອງຖືກຈ່າຍເພື່ອຮັກສານະໂຍບາຍປະກັນໄພຊີວິດໃນປະສິດທິຜົນ, ທຸກໆທ່ານຕ້ອງເຮັດເພື່ອຍົກເລີກການໄວ້ວາງໃຈແມ່ນຢຸດເຊົາການຈ່າຍເງິນສໍາລັບຄ່າປະກັນໄພ. ຄວາມໄວ້ວາງໃຈດັ່ງກ່າວຈະກາຍເປັນເຮືອທີ່ເປົ່າໃນເວລາທີ່ນະໂຍບາຍຢຸດພັກ.