ບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກສ່ວນບຸກຄົນແມ່ນມີໂຄງສ້າງດັ່ງນັ້ນຜົນກະທົບທາງດ້ານພາສີແມ່ນຖືກເລື່ອນໄປຈົນກ່ວາເງິນຖືກຖອນຕົວອອກຈາກ IRA ໃນສິ່ງທີ່ເອີ້ນວ່າການແຈກຈ່າຍ.
ໃນເວລາທີ່ການແຜ່ກະຈາຍແມ່ນເຮັດ, ນັ້ນແມ່ນເວລາທີ່ການປິ່ນປົວອາກອນໃດຫນຶ່ງສາມາດຖືກກໍານົດ.
ຍຸດທະສາດທີ່ຕ້ອງການສໍາລັບການສູນເສຍ IRA: ຍົກເລີກການແຈກຢາຍໃດໆໃຫ້ແກ່ອາຍຸທີ່ 59.5
ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ, ມັນກໍ່ດີກວ່າທີ່ຈະເຮັດການຈັດສັນຊັບສິນຂອງທ່ານຄືນໃຫມ່ພາຍໃນແຜນການກ່ວາການແຈກຢາຍແລະມີເງິນພາຍນອກຂອງແຜນການ. ເພາະວ່າສໍາລັບ IRA ແບບດັ້ງເດີມ ( ຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກ ຫັກ) , ຈໍານວນທັງຫມົດຂອງການຖອນເງິນຈະຖືກລວມເຂົ້າໃນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານ, ແລະນີ້ອາດຈະເຮັດໃຫ້ທ່ານເຂົ້າສູ່ວົງເງິນອາກອນທີ່ສູງຂຶ້ນ. ນອກຈາກນັ້ນ, ມີການລົງໂທດ 10% ສໍາລັບ ການແຈກຢາຍຕົ້ນ ຖ້າທ່ານອາຍຸ 59.5 ປີ.
ການສູນເສຍ IRA ສາມາດຖອນໄດ້ຖ້າ IRAs ທັງຫມົດຂອງປະເພດດຽວກັນຖືກປິດລ້ອມ
ທ່ານສາມາດສູນເສຍແຜນການ IRA, ແຕ່ວ່າຖ້າທ່ານຈ່າຍເງິນທັງຫມົດ IRAs ປະເພດດຽວກັນ. ນັ້ນຫມາຍຄວາມວ່າ: ເງິນສົດອອກທັງຫມົດຂອງ IRAs ພື້ນເມືອງຂອງທ່ານຫຼືເອົາເງິນອອກທັງຫມົດຂອງທ່ານ Roth IRAs.
ສໍາລັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງ, ຂໍ້ກໍານົດການສູນເສຍນີ້ເຮັດວຽກພຽງແຕ່ຖ້າທ່ານມີພື້ນຖານຈາກການປະກອບສ່ວນບໍ່ຈໍາກັດ.
ພື້ນຖານຫມາຍຄວາມວ່າມີຈໍານວນເງິນທີ່ບໍ່ຈໍາແນກປະກອບສ່ວນກັບ IRA ພື້ນເມືອງ. ຖ້າບໍ່ມີພື້ນຖານໃດກໍ່ຕາມ, ມັນຈະບໍ່ມີການສູນເສຍທີ່ທ່ານສາມາດຫລຸດລົງໃນການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ທ່ານບໍ່ສາມາດຈ່າຍເງິນອອກພຽງແຕ່ IRAs ທີ່ບໍ່ຈໍາກັດຂອງທ່ານ. ທຸກໆກອງທຶນ IRA ພື້ນເມືອງຕ້ອງໄດ້ຮັບການຊໍາລະສະສາງເພື່ອຮັບເອົາການສູນເສຍການສູນເສຍ.
ສໍາລັບຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມ, ເບິ່ງ Publication 590, ພາກ 1 ແລະການເຈາະລົງໃນພາກສ່ວນ "ຮັບຮູ້ການສູນເສຍກ່ຽວກັບການລົງທຶນ IRA ແບບພື້ນເມືອງ".
ການສະຫນອງການສູນເສຍເຮັດວຽກໄດ້ດີກັບ Roth IRAs ເນື່ອງຈາກມີພື້ນຖານສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຕົ້ນສະບັບຂອງທ່ານ. ການສູນເສຍໃດໆຈະເປັນການຄິດໄລ່ລາຍລະອຽດທີ່ແຕກຕ່າງກັນກັບ 2% ຂອງຂອບເຂດຈໍາກັດ AGI. ຖ້າມູນຄ່າຂອງ Roth IRA ໄດ້ຫຼຸດລົງຕໍ່າກວ່າການປະກອບສ່ວນທັງຫມົດຂອງທ່ານ, ຫຼັງຈາກນັ້ນມູນຄ່າທັງຫມົດຂອງບັນຊີສາມາດຖອນອອກໄດ້ແລະທ່ານສາມາດຖອນເອົາການສູນເສຍແລະການແຈກຢາຍຈະບໍ່ໄດ້ຮັບການລົງໂທດໃນເບື້ອງຕົ້ນ. ນີ້ແມ່ນສະຫນອງໃຫ້ຢູ່ໃນກົດລະບຽບຂອງຄັງເງິນ 1.408A-6, ໂດຍສະເພາະແມ່ນເລກ Q & A 4 ແລະ 5.
ຖ້າ Roth IRA ໄດ້ສູນເສຍມູນຄ່າ, ແຕ່ວ່າມູນຄ່າຂອງມັນບໍ່ຕໍ່າກວ່າຈໍານວນເງິນປະກອບສ່ວນທັງຫມົດ, ຫຼັງຈາກນັ້ນຈະບໍ່ມີການສູນເສຍລາຍການລາຍງານພາສີ. ໃນກໍລະນີນີ້, ມັນຈະດີກວ່າທີ່ຈະຮັກສາການເລື່ອນພາສີຕໍ່ຜົນປະໂຫຍດທີ່ທ່ານມີຢູ່ແລ້ວ. ສໍາລັບລາຍລະອຽດເພີ່ມເຕີມເບິ່ງການເຜີຍແຜ່ 590, ພາກທີ 2, ແລະການເຈາະລົງໃນສ່ວນ "ຮັບຮູ້ການສູນເສຍໃນການລົງທຶນ."
ການຫັກລ້າງອື່ນ ໆ ສໍາລັບການສູນເສຍ IRA
ການສູນເສຍ IRA ແມ່ນເປັນການຄິດໄລ່ລາຍລະອຽດທີ່ແຕກຕ່າງກັນກັບ 2% ຂອງຈໍາກັດ AGI. ການສູນເສຍເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນລາຍງານກ່ຽວກັບຕາຕະລາງ A.
ເພື່ອໃຫ້ໄດ້ຮັບປະໂຫຍດຈາກການຫັກຄ່າ, ການສູນເສຍຂອງທ່ານຈະຕ້ອງເກີນ 2% ຂອງລາຍຮັບລວມຂອງທ່ານ, ແລະທ່ານຈະຕ້ອງສາມາດລາຍລະອຽດ. ການຫັກອອກຕ່າງໆອາດຈະຖືກດັດແກ້ອອກໂດຍ ພາສີຕໍາ່ສຸດທີ່ທາງເລືອກ , ເຊິ່ງອາດຈະເຮັດໃຫ້ເສຍຜົນປະໂຫຍດທາງພາສີຂອງການຮຽກຮ້ອງການສູນເສຍ.
ການພິຈາລະນາສຸດທ້າຍສໍາລັບການສູນເສຍ IRA
ເມື່ອຊັບສິນຖືກຍົກຍ້າຍຈາກບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກ, ພວກເຂົາຈະຖືກຍົກເລີກຢ່າງຖາວອນ. ທ່ານພຽງແຕ່ສາມາດສະຫນອງທຶນໃຫມ່. ນັກລົງທຶນຂອງ IRA ຈະຕ້ອງໄດ້ເບິ່ງເປົ້າຫມາຍ ການຈັດສັນຊັບສິນ ໄລຍະຍາວຂອງພວກເຂົາ, ຄຽງຄູ່ກັບການຄາດຄະເນລາຍໄດ້. ລາຍໄດ້, ດອກເບັ້ຍ, ເງິນປັນຜົນ, ຜົນປະໂຫຍດພາຍໃນແຜນການ IRA ຈະໄດ້ຮັບການເລື່ອນອອກຈາກອາກອນ (ຫຼືບໍ່ເສຍພາສີຖ້າວ່າມັນເປັນ Roth). ນີ້ອະນຸຍາດໃຫ້ລາຍໄດ້ຂອງທ່ານປະສົມປະສານໂດຍບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍພາສີອາກອນປະຈໍາປີ. ຄວາມຄິດໃນທີ່ນີ້ແມ່ນເພື່ອຮັກສາການເລື່ອນພາສີທີ່ເປັນໄປໄດ້ຍາວນານເພື່ອອະນຸຍາດໃຫ້ລາຍໄດ້ຂອງທ່ານທີ່ຈະສະສົມໄວກ່ວາພວກເຂົາອາດຈະຢູ່ໃນບັນຊີນາຍຫນ້າທີ່ຖືກລົງໂທດ.
ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ຜູ້ຖືຮຸ້ນ IRA ບາງຄົນອາດຈະບໍ່ຕ້ອງການລົງທຶນອີກ. ແທນທີ່ຈະ, ພວກເຂົາແທນທີ່ຈະດຶງເງິນອອກສໍາລັບຈຸດປະສົງທີ່ບໍ່ແມ່ນການລົງທຶນເຊັ່ນ: ການຊື້ເຮືອນ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທາງການແພດ, ການເລີ່ມຕົ້ນທຸລະກິດ, ຫຼືຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດໍາລົງຊີວິດ. ໃນຂະນະທີ່ໂດຍທົ່ວໄປ, ຂ້າພະເຈົ້າແນະນໍາໃຫ້ພະຍາຍາມຮັກສາການເລື່ອນເວລາທີ່ຍາວນານ, ມັນອາດຈະຈໍາເປັນຕ້ອງພິຈາລະນາຍຸດທະສາດສໍາລັບການແຈກຢາຍຕົ້ນ. ໃນກໍລະນີນີ້, ຂ້າພະເຈົ້າຈະດຶງເງິນຈາກ IRAs ທໍາອິດກັບການສູນເສຍ (Roth ຄັ້ງທໍາອິດແລ້ວ IRAs ແບບດັ້ງເດີມ). ຖ້າບໍ່ມີການສູນເສຍໂດຍລວມ, ຫຼັງຈາກນັ້ນດຶງເງິນຈາກ Roth ກ່ອນຈາກບໍ່ເສຍຄ່າຈາກນັ້ນຈາກ IRA ຫັກຄ່າ. ຖ້າບັນດາຜູ້ມີພາສີມີຄວາມຕ້ອງການທາງດ້ານເງິນສົດໃນໄລຍະສັ້ນ, ຂ້າພະເຈົ້າຈະເບິ່ງທໍາອິດໃນການ ກູ້ຢືມເງິນຂອງທ່ານກັບເງິນ 401 (k) ຂອງທ່ານ ກ່ອນທີ່ຈະພິຈາລະນາການແຈກຈ່າຍ IRA, ຍ້ອນວ່າມີ 401 ( k) ທ່ານຈະໃຫ້ກູ້ຢືມເງິນແກ່ຕົວທ່ານເອງ, ແລະຄວາມສົນໃຈຈະກັບຄືນມາພາຍໃນແຜນການຂອງທ່ານ 401 (k).
ນັ້ນແມ່ນພາບລວມ. ສິ່ງທີ່ເຮັດວຽກທີ່ດີທີ່ສຸດສໍາລັບທ່ານແມ່ນຂຶ້ນກັບເປົ້າຫມາຍການລົງທຶນແລະເປົ້າຫມາຍທາງດ້ານການເງິນຂອງທ່ານ, ຄຽງຄູ່ກັບຍຸດທະສາດພາສີທີ່ເຮັດໃຫ້ການສູນເສຍ IRA ຢ່າງຫນ້ອຍທີ່ສຸດເທົ່າທີ່ເປັນໄປໄດ້.