ພໍ່ແມ່, ພໍ່ແມ່ແລະສະມາຊິກຄອບຄົວອື່ນໆທີ່ຊອກຫາວິທີທີ່ຈະຊ່ວຍປະຢັດສໍາລັບການສຶກສາວິທະຍາໄລຂອງເດັກອາດຈະຕ້ອງ ພິຈາລະນາເປັນ Coverdell ESA. ບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດການສຶກສານີ້ແມ່ນການ ລົງທຶນໄລຍະຍາວ ແລະອາດເປັນວິທີທີ່ດີທີ່ຈະຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານເອົາເງິນອອກໄປທຸກໆປີເມື່ອເດັກນ້ອຍເຕີບໂຕຂຶ້ນ.
ເຊັ່ນດຽວກັນກັບການ ລົງທຶນ ໃດໆ, ມັນເປັນສິ່ງສໍາຄັນທີ່ຈະເຂົ້າໃຈຂໍ້ມູນທີ່ດີກວ່າແລະຄູ່ມືເລີ່ມຕົ້ນນີ້ແມ່ນເປັນບ່ອນທີ່ດີເລີດທີ່ຈະເລີ່ມຕົ້ນ.
ຖ້າທ່ານຕັດສິນໃຈວ່າມັນແມ່ນແຜນການທີ່ທ່ານຕ້ອງການສືບຕໍ່ຕື່ມ, ໃຫ້ເວົ້າກັບ ທີ່ປຶກສາທາງດ້ານການເງິນ ຂອງທ່ານເພື່ອໃຫ້ໄດ້ຮັບລາຍລະອຽດທີ່ສຸດແລະໄດ້ຮັບການຊ່ວຍເຫຼືອສ່ວນບຸກຄົນເພື່ອກໍານົດວ່າມັນເຫມາະສົມສໍາລັບທ່ານ.
ບັນຊີ Coverdell ESA ແມ່ນຫຍັງ?
The Coverdell ESA ໄດ້ນໍາສະເຫນີໃນເບື້ອງຕົ້ນໃນປີ 1997 ເປັນການສຶກສາ IRA. ໃນປີ 2001, ສະພາແຫ່ງຊາດໄດ້ຂະຫຍາຍຜົນປະໂຫຍດແລະປ່ຽນຊື່ມັນເປັນບັນຊີເງິນຝາກ Coverdell Educational Savings Account (ESA).
ບັນຊີອະນຸຍາດໃຫ້ສູງເຖິງ 2,000 ໂດລາຕໍ່ປີໃນການປະກອບສ່ວນຫຼັງຈາກການພາສີທີ່ຈະເຮັດໃນຊື່ຂອງເດັກ. ການປະກອບສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ຈະເລີນເຕີບໂຕຂື້ນ ເປັນລາຍໄດ້ ແລະສາມາດຖອນໄດ້ບໍ່ເສຍພາສີສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການສຶກສາທີ່ມີຄຸນວຸດທິ.
ຖ້າເງິນບໍ່ໄດ້ຖືກໃຊ້ໃນເວລາທີ່ເດັກກັບອາຍຸ 30 ປີ, ມັນຕ້ອງໄດ້ຮັບການມອບໃຫ້ເຂົາເຈົ້າຫຼືຖືກມອບໃຫ້ Coverdell ESA ສໍາລັບສະມາຊິກຄອບຄົວອື່ນ.
ຜູ້ທີ່ເປັນນັກລົງທຶນທີ່ເຫມາະສົມສໍາລັບ Coverdell ESA ແມ່ນໃຜ?
A Coverdell ESA ແມ່ນເຫມາະສົມສໍາລັບພໍ່ແມ່ຫຼືພໍ່ແມ່ທີ່ມີປະສົມປະສານຂອງປັດໃຈດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
- ທ່ານມີເດັກນ້ອຍຫລາຍຄົນທີ່ມີຄວາມຫວັງວ່າທຸກຄົນຈະເຂົ້າຮ່ວມວິທະຍາໄລ.
- ທ່ານເລີ່ມການວາງແຜນສໍາລັບວິທະຍາໄລໃນຕອນຕົ້ນໃນຊີວິດຂອງເດັກນ້ອຍ.
- ທ່ານວາງແຜນທີ່ຈະຊ່ວຍປະຢັດເງິນຈໍານວນຫຼວງຫຼາຍໃຫ້ກວມເອົາຕົ້ນທຶນວິທະຍາໄລ.
- ລູກຂອງທ່ານອາດຈະເຂົ້າໂຮງຮຽນປະຖົມຫຼືມັດທະຍົມ.
- ທ່ານຕ້ອງການຄວາມຍືດຫຍຸ່ນສູງທີ່ມີທາງເລືອກການລົງທຶນຂອງທ່ານ.
- ທ່ານຕົກຕໍ່າກ່ວາຂອບເຂດຈໍາກັດຂອງລາຍໄດ້ສໍາລັບຜູ້ປະກອບສ່ວນ ($ 95,000 ສໍາລັບຄົນດຽວ, $ 190,000 ສໍາລັບຄູ່ຜົວເມຍທີ່ແຕ່ງງານ).
ຂໍ້ໄດ້ປຽບທີ່ອາດເປັນໄປໄດ້
ປະໂຫຍດທີ່ສໍາຄັນຂອງ Coverdell ESA ແມ່ນວ່າມັນອະນຸຍາດໃຫ້ມີການເຕີບໃຫຍ່ຂອງສິນຊັບຂອງຕົນ, ແລະການແຈກຢາຍທີ່ບໍ່ມີພາສີສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການສຶກສາທີ່ມີຄຸນວຸດທິ.
Coverdell ESA ຍັງໄດ້ອະນຸຍາດໃຫ້ມີການແຈກຢາຍທີ່ບໍ່ເສຍພາສີເພື່ອຊ່ວຍຈ່າຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການສຶກສາຂັ້ນປະຖົມ, ກາງແລະສູງ. ນີ້ບໍ່ຖືກອະນຸຍາດໃຫ້ຢູ່ໃນ ແຜນການພາກ 529 .
ຂໍ້ເສຍປຽບທີ່ເປັນໄປໄດ້
ຄວາມເສຍປຽບທີ່ໃຫຍ່ທີ່ສຸດສໍາລັບພໍ່ແມ່ແລະຜູ້ໃຫ້ທຶນແມ່ນກົດລະບຽບທີ່ກໍານົດໃຫ້ທ່ານແຈກຢາຍ Coverdell ESA ໃນອາຍຸ 30 ປີຫຼືມອບໃຫ້ລູກອື່ນ. ນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າຖ້າຫາກວ່າຍັງມີເງິນຢູ່ໃນບັນຊີແລະເດັກນ້ອຍກໍ່ຕັດສິນໃຈທີ່ຈະໄປຫາວິທະຍາໄລຫຼືບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງມີເງິນທັງຫມົດ, ພໍ່ແມ່ອາດຈະຕ້ອງຈ່າຍເງິນໃຫ້ເຂົາເຈົ້າ.
ຕົວເລືອກການລົງທຶນຂອງທ່ານແມ່ນຫຍັງ?
Coverdell ESA ສາມາດໄດ້ຮັບການລົງທຶນໃນຮຸ້ນ, ພັນທະບັດ , ຊີດີ, ຫຼື ກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນ . Coverdell ESA ບໍ່ໄດ້ອະນຸຍາດໃຫ້ເຈົ້າຂອງຊັບສິນ, ໂລຫະປະເສີດ, ການເກັບຊື້, ຫຼືການເປັນຫຸ້ນສ່ວນໃນທຸລະກິດສ່ວນຕົວ.
ສິ່ງທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກພາສີ?
ບໍ່ມີ "ການຫັກພາສີ" ສໍາລັບການວາງເງິນລົງໃນ Coverdell ESA. ການປະກອບສ່ວນແມ່ນເຮັດດ້ວຍເງິນ "ຫຼັງຈາກ", ແລະຈະບໍ່ຫຼຸດຄ່າໃບເກັບພາສີຂອງທ່ານໃນປີທີ່ທ່ານປະກອບສ່ວນ.
ຜົນປະໂຫຍດທາງພາສີອັນໃຫຍ່ຫຼວງຂອງ Coverdell ESA ແມ່ນວ່າມັນອະນຸຍາດສໍາລັບການສະສົມຄັງອາກອນແລະການຖອນເງິນບໍ່ມີພາສີສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ມີຄຸນວຸດທິ. ໃນຄໍາສັບຕ່າງໆອື່ນໆ, ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງຈ່າຍຄ່າພາສີໃດໆກ່ຽວກັບການເຕີບໂຕຂອງການລົງທຶນຕົ້ນສະບັບຂອງທ່ານຖ້າວ່າເງິນຖືກນໍາໃຊ້ສໍາລັບການສຶກສາ.
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ມີເງື່ອນໄຂຂອງ Coverdell ESA ແມ່ນຫຍັງ?
ເຈົ້າຂອງ ESA ອາດຈະໄດ້ຮັບການແຈກຢາຍບໍ່ເສຍພາສີແທນຜູ້ຮັບປະກັນສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການສຶກສາ "ທີ່ມີເງື່ອນໄຂ". ນອກເຫນືອໄປຈາກໂຮງຮຽນວິທະຍາໄລແລະຈົບການສຶກສາ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເຫຼົ່ານີ້ສາມາດສໍາລັບການສຶກສາຂັ້ນປະຖົມແລະມັດທະຍົມ (Grades K-12).
IRS ມີມາດຕະຖານເສຖີຍນພາບກ່ຽວກັບສິ່ງທີ່ອາດຈະເອີ້ນວ່າຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການສຶກສາ, ລວມທັງ:
- ຫ້ອງຮຽນ, ຫ້ອງ, ແລະຄະນະກໍາມະການ
- ຄອມພິວເຕີ້ແລະຄອມພິວເຕີ້ (ເຖິງແມ່ນວ່າບໍ່ຕ້ອງການໂດຍໂຮງຮຽນ)
- ຫນັງສືແລະອຸປະກອນ
- Tutoring
- ການຂົນສົ່ງ
ສາມາດ Coverdell ESA ສາມາດກະທົບຕໍ່ການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນຂອງລັດຖະບານກາງຂອງທ່ານ?
Coverdell ESA ອາດຈະສົ່ງຜົນກະທົບຕໍ່ການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນຢ່າງຫຼວງຫຼາຍ, ຫຼືບໍ່ແມ່ນທັງຫມົດ.
ມັນຂຶ້ນຢູ່ກັບຜູ້ທີ່ "ເຈົ້າຂອງ" ບັນຊີແມ່ນໃຜ. ໂດຍຄໍານິຍາມ, "ຜູ້ເປັນເຈົ້າຂອງ" ແມ່ນບຸກຄົນຜູ້ທີ່ຕັ້ງບັນຊີແລະບໍ່ແມ່ນບຸກຄົນຜູ້ທີ່ຈະໄປຫາວິທະຍາໄລ (ພວກເຂົາເປັນ "ຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ").
- ຖ້າເດັກແມ່ນຜູ້ເປັນເຈົ້າຂອງແລະຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແລະຍັງຖືວ່າເປັນຜູ້ພິການຂອງຜູ້ປົກຄອງ, ບໍ່ມີຊັບສົມບັດໃດໆທີ່ຖືກນັບຖືຕໍ່ການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນ.
- ຖ້າເດັກແມ່ນຜູ້ເປັນເຈົ້າຂອງແລະຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແລະຖືກພິຈາລະນາເປັນເອກະລາດຂອງພໍ່ແມ່, 20% (ຊຶ່ງຫຼຸດລົງຈາກ 35% ໃນປີ 2007) ຂອງສິນຊັບແມ່ນນັບຈາກການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນ.
- ຖ້າເຈົ້າຂອງແມ່ນພໍ່ແມ່, ຫຼັງຈາກນັ້ນ 5,64% ຂອງຊັບສິນຈະຖືກນັບຈາກເງິນຊ່ວຍເຫຼືອດ້ານການເງິນ.
- ຖ້າເຈົ້າຂອງແມ່ນພໍ່ຕູ້, ສະມາຊິກຂອງຄອບຄົວຂະຫຍາຍຫລືບຸກຄົນທີ່ບໍ່ກ່ຽວຂ້ອງ, ມັນຖືກໂຕ້ຖຽງວ່າຊັບສົມບັດທີ່ບໍ່ນັບຖືຕໍ່ການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນແມ່ນຢູ່ທັງຫມົດ. ນີ້ແມ່ນເນື່ອງມາຈາກຄວາມຈິງທີ່ວ່າບໍ່ມີບ່ອນທີ່ລາຍງານຊັບສິນທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງຄົນອື່ນນອກເຫນືອຈາກພໍ່ແມ່ຫຼືນັກຮຽນໃນຮູບແບບ FAFSA.
ຫມາຍເຫດທີ່ສໍາຄັນ: ກົດຫມາຍໃນກອງປະຊຸມສາມາດມີຜົນກະທົບແລະປ່ຽນແປງໃດໆໃນຄໍາອະທິບາຍທົ່ວໄປເຫຼົ່ານີ້ໃນອະນາຄົດ. ຊຶ່ງອາດຈະປະກອບມີການເຮັດໃຫ້ຊັບສິນຂອງ Coverdell ESA ຂອງພໍ່ແມ່ຫຼືການປ່ຽນແປງຂໍ້ກໍານົດໃດໆ. ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າຈະກວດສອບກັບທີ່ປຶກສາທາງດ້ານການເງິນຂອງທ່ານເພື່ອເບິ່ງລາຍລະອຽດທີ່ສຸດແລະຢູ່ກັບການພັດທະນາຖ້າທ່ານຕັດສິນໃຈລົງທຶນໃນ Coverdell ESA.
ສິດໄດ້ຮັບ
ຜູ້ໃຫຍ່ທຸກຄົນສາມາດສ້າງ Coverdell ESA ສໍາລັບເດັກທີ່ມີອາຍຸຕ່ໍາກວ່າ 18 ປີ. ເດັກທີ່ເອີ້ນວ່າ "ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ" ບໍ່ຕ້ອງມີຄວາມກ່ຽວຂ້ອງກັບບຸກຄົນທີ່ສ້າງບັນຊີ.
ກົດລະບຽບການປະກອບສ່ວນ
ເດັກນ້ອຍ Coverdell ESA ສາມາດຮັບເອົາການປະກອບສ່ວນຈົນຮອດວັນເກີດຂອງພວກເຂົາທີ 18 ຖ້າເດັກບໍ່ຖືກພິຈາລະນາວ່າ "ຄວາມຕ້ອງການພິເສດ." ການສະຫນັບສະຫນູນທີ່ໄດ້ຮັບການແຕ່ງຕັ້ງສູງສຸດແມ່ນ $ 2,000 ຕໍ່ຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບການແຕ່ງຕັ້ງແຕ່ບໍ່ແມ່ນຜູ້ໃຫຍ່.
ຖ້າເດັກມີບັນຊີ Coverdell ຫຼາຍກວ່າຫນຶ່ງ (ຍົກຕົວຢ່າງ, ພໍ່ແມ່ແລະພໍ່ແລະພໍ່ແມ່ຄົນອື່ນກໍ່ສ້າງ), ການປະກອບສ່ວນລວມສໍາລັບປີໃດຫນຶ່ງອາດບໍ່ເກີນ $ 2,000 ລະຫວ່າງບັນຊີທັງຫມົດ.
ການປະກອບສ່ວນຂອງການລົງທຶນທັງຫມົດ $ 2,000 ອາດຈະເຮັດໄດ້ໂດຍບຸກຄົນທີ່ມີ " ລາຍໄດ້ລວມປັບປຸງແກ້ໄຂປັບປຸງແກ້ໄຂ " (ຫຼື MAGI) ແມ່ນຢູ່ຂ້າງລຸ່ມຂອງເງິນໂດລາສະຫະລັດໃນປີທີ່ພວກເຂົາປະກອບສ່ວນ. ຖ້າລາຍໄດ້ຂອງພວກເຂົາແມ່ນສູງກວ່າຈໍານວນນີ້, ແຕ່ວ່າພາຍໃຕ້ "ເພດານ", ພວກເຂົາອາດຈະປະກອບສ່ວນສ່ວນຫນຶ່ງ.
ສໍາລັບຜູ້ຈ່າຍຄ່າທໍານຽມທີ່ເອີ້ນວ່າຜູ້ດຽວ, ຫົວຫນ້າຄອບຄົວ, ຫຼືແຕ່ງງານແຕ່ງງານໂດຍສະເພາະ:
- $ 95,000 (MAGI) ຫຼືຫນ້ອຍ - ການສະຫນັບສະຫນູນທັງຫມົດ $ 2,000 ຖືກອະນຸຍາດ.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - ການປະກອບສ່ວນສ່ວນຫນຶ່ງແມ່ນຖືກອະນຸຍາດ.
- $ 110,000 (MAGI) ຫຼືຫຼາຍກວ່ານັ້ນ - ບໍ່ມີການສະຫນັບສະຫນູນ.
ສໍາລັບຜູ້ປະກອບການທີ່ຍື່ນໃບຢັ້ງຢືນການແຕ່ງງານທີ່ມີການແຕ່ງງານຮ່ວມກັນ:
- $ 190,000 (MAGI) ຫຼືຫນ້ອຍ - ການສະຫນັບສະຫນູນທັງຫມົດ $ 2,000 ໄດ້ຖືກອະນຸຍາດ.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - ການປະກອບສ່ວນສ່ວນຫນຶ່ງແມ່ນຖືກອະນຸຍາດ.
- $ 220,000 ຫຼືຫຼາຍກວ່ານັ້ນ - ບໍ່ມີການປະກອບສ່ວນໃດໆ.
ການລົງລາຍເຊັນ
ການປະກອບສ່ວນໃຫ້ Coverdell ESA ສໍາລັບປີກ່ອນຫນ້າຕ້ອງໄດ້ເຮັດໂດຍກໍານົດເວລາຍື່ນເອກະສານຂອງຜູ້ປະກອບສ່ວນ, ນອກຈາກການຂະຫຍາຍ.
ຕົວຢ່າງ, ທ່ານມີຈົນເຖິງວັນທີ 15 ເດືອນເມສາ, 2017 ເພື່ອໃຫ້ມີການປະກອບສ່ວນສໍາລັບປີພາສີ 2016 ຂອງທ່ານເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານຈະຍື່ນເອກະສານສົ່ງເສີມກັບ IRS.
ລະບຽບການຖອນເງິນ
ບໍ່ມີພາສີຫຼືການລົງໂທດກ່ຽວກັບການຖອນເງິນທີ່ຈ່າຍໃຫ້ແກ່ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການສຶກສາ, ເວັ້ນເສຍແຕ່ການຖອນເງິນບໍ່ເກີນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕົວຈິງ. ຖ້າເງິນຝາກຖອນເກີນແມ່ນຖອນ, ສ່ວນຫນຶ່ງຈະຖືກເກັບພາສີແລະລົງໂທດ.
ການປິ່ນປົວຂອງກອງທຶນທີ່ບໍ່ໄດ້ນໍາໃຊ້
ຖ້າເງິນທຶນຍັງບໍ່ໄດ້ນໍາໃຊ້, ພວກເຂົາຈະຕ້ອງໄດ້ແຈກຢາຍໃຫ້ຜູ້ກູ້ຢືມທີ່ມີຊື່ໃນບັນຊີ 30 ວັນຫລັງວັນເກີດຂອງເດັກ 30 ປີ.
ເພື່ອຫຼີກເວັ້ນການນີ້, IRS ອະນຸຍາດໃຫ້ເງິນທີ່ຈະຖືກໂອນເຂົ້າໄປໃນ Coverdell ESA ອື່ນສໍາລັບຄົນທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບຜູ້ຮັບປະໂຫຍດທໍາອິດ, ຜູ້ທີ່ມີອາຍຸຕໍ່າກວ່າ 30 ປີ. ບັນດາພາກສ່ວນທີ່ກ່ຽວຂ້ອງປະກອບມີສະມາຊິກໃນຄອບຄົວຂອງຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຕົ້ນສະບັບ, ພໍ່ແມ່, ພີ່ນ້ອງ, ບຸດ, ລຸງ, ແລະແມ້ກະທັ້ງໃນກົດຫມາຍ!