ບັນຊີທີ່ຈໍາກັດທຽບກັບຄວາມໄວ້ວາງໃຈ
ດັ່ງນັ້ນ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ວາງແຜນຢ່າງລະມັດລະວັງສໍາລັບຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫນ້ອຍໂດຍເລືອກເອົາຫນຶ່ງໃນສາມທາງເລືອກ: ເຮັດໃຫ້ມໍລະດົກຂອງພວກເຂົາຢູ່ໃນບັນຊີທີ່ຖືກຈໍາກັດ, ເຮັດໃຫ້ມັນຢູ່ໃນຂັ້ນຕອນຫຼືປ່ອຍໃຫ້ມັນໄວ້ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈຕະຫລອດຊີວິດ.
Leaving Assets in a Restricted Account
ຖ້າຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານກໍາລັງປ່ອຍໃຫ້ລູກນ້ອຍບໍ່ມີຄວາມສໍາຄັນ, ຫຼັງຈາກນັ້ນສິ່ງທີ່ງ່າຍທີ່ສຸດທີ່ຈະເຮັດຄືການຊີ້ນໍາວ່າມໍລະດົກຂອງລູກນ້ອຍແມ່ນຖືຢູ່ໃນບັນຊີທີ່ຈໍາກັດສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງເດັກນ້ອຍຈົນກ່ວາເຂົາຈະກາຍເປັນຜູ້ໃຫຍ່. ບັນຊີຈໍາກັດປະກອບມີທີ່ຖືກສ້າງຕັ້ງຂື້ນຢູ່ພາຍໃຕ້ ກົດຫມາຍການໂອນເອກະສານທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງກັບກົດຫມາຍຂະຫນາດນ້ອຍ (ຫຼື ບັນຊີ UTMA ) ຫຼືກົດ ຫມາຍ Uniform Gifts to Minors Act (ຫຼື ບັນຊີ UGMA ). ບັນດາປະເພດເຫຼົ່ານີ້ສາມາດຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອສະຫນອງການສຸຂະພາບ, ການສຶກສາແລະບໍາລຸງຮັກສາຂອງເດັກນ້ອຍຈົນກ່ວາເຂົາເຈົ້າເຂົ້າເຖິງອາຍຸ 18 ປີຫຼື 21 ປີ (ອາຍຸທີ່ບັນຊີຕ້ອງຢຸດເຊົາຂື້ນກັບກົດຫມາຍຂອງລັດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງ). ບັນຊີທີ່ຖືກຈໍາກັດອີກປະເພດຫນຶ່ງທີ່ສາມາດສ້າງໄດ້ແມ່ນ ບັນຊີ 529 , ເຊິ່ງຕ້ອງຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອຈ່າຍຄ່າການສຶກສາຂອງວິທະຍາໄລຫນ້ອຍ.
ບັນຫາທີ່ສໍາຄັນຂອງ ການນໍາໃຊ້ ບັນຊີ UTMA ຫຼື UGMA ແມ່ນຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈະໄດ້ຮັບສິ່ງທີ່ເຫລືອຢູ່ໃນບັນຊີຢ່າງເຕັມທີ່ແລະບໍ່ມີສາຍໃດໆທີ່ແນບມາຢູ່ໃນອາຍຸ 18 ຫາ 21 ປີ. ດັ່ງນັ້ນ, ບັນດາເອກະສານເຫຼົ່ານີ້ຄວນໃຊ້ສໍາລັບບັນດາມໍລະດົກນ້ອຍ.
ຂໍ້ບົກຜ່ອງຕົ້ນຕໍຂອງການນໍາໃຊ້ແຜນການ 529 ແມ່ນວ່າມໍລະດົກຈະຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອຈ່າຍສໍາລັບການສຶກສາຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ.
ດັ່ງນັ້ນ, ຖ້າຜູ້ຮັບປະກັນຕັດສິນໃຈບໍ່ໄປຫາວິທະຍາໄລ, ຫຼັງຈາກນັ້ນແຜນ 529 ຈະຕ້ອງໄປຫາຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດອີກ.
Leaving Assets in Stages
ຕົວເລືອກອື່ນແມ່ນການຖືມໍລະດົກຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດນ້ອຍໆໄວ້ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈແລະຈ່າຍໃຫ້ຜູ້ຮັບປະກັນຫນຶ່ງຫຼືຫຼາຍກ້ອນຫນຶ່ງໃນຂັ້ນຕອນ - ໃນຄໍາສັບຕ່າງໆອື່ນໆເມື່ອຜູ້ຮັບປະໂຫຍດຮອດອາຍຸສູງສຸດທີ່ແນ່ນອນຫຼືບັນລຸເປົ້າຫມາຍສະເພາະ, ທີ່ຢູ່
ສໍາລັບຕົວຢ່າງ, ທ່ານສາມາດຈ່າຍໃຫ້ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ 50% ຂອງມໍລະດົກຂອງພວກເຂົາໃນເວລາທີ່ພວກເຂົາເຂົ້າເຖິງອາຍຸ 25 ປີແລະຫຼັງຈາກນັ້ນພວກເຂົາມີອາຍຸ 30 ປີຫຼື 50% ເມື່ອພວກເຂົາໄດ້ຮັບປະລິນຍາວິທະຍາໄລແລະຫຼັງຈາກນັ້ນພວກເຂົາໄດ້ສົມບູນໃນເວລາທີ່ພວກເຂົາຈົບໂຮງຮຽນ. ໃນຂະນະດຽວກັນ, ຊັບສົມບັດທີ່ຖືຢູ່ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດສາມາດຖືກນໍາໃຊ້ໂດຍຜູ້ຮັບລ້ຽງດູເພື່ອຈ່າຍເງິນສໍາລັບການສຶກສາຂອງມະຫາວິທະຍາໄລຫຼືປະລິນຍາຕີ, ໃບບິນຄ່າປິ່ນປົວ, ຫຼືທີ່ພັກອາໄສແລະອື່ນໆອີກ.
ຢ່າງໃດກໍຕາມ, ເມື່ອຜູ້ຮັບປະກັນໄພໄດ້ຮັບ ເງິນສົມທົບ ຢ່າງເຕັມສ່ວນແລະບໍ່ມີຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນ, ຊັບສົມບັດຈະມີຄວາມສ່ຽງຕໍ່ການຢ່າຮ້າງຄູ່ສົມລົດ, ການຮ້ອງຟ້ອງແລະການຕັດສິນໃຈທີ່ບໍ່ດີຂອງຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ. ຂໍ້ບົກຜ່ອງອື່ນໆຂອງການນໍາໃຊ້ຄວາມເຊື່ອຫມັ້ນທີ່ມີຄວາມຫຍຸ້ງຍາກລວມເຖິງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເພີ່ມເຕີມຂອງການບັນຊີແລະຄໍາແນະນໍາດ້ານກົດຫມາຍໃນໄລຍະເວລາຂອງຄວາມໄວ້ວາງໃຈແລະຄ່າທໍານຽມທີ່ຜູ້ຖືຮຸ້ນຈະມີສິດທີ່ຈະໄດ້ຮັບສໍາລັບການບໍລິການທີ່ໄດ້ຮັບໃນເວລາທີ່ການຄຸ້ມຄອງຄວາມໄວ້ວາງໃຈ.
ດັ່ງນັ້ນ, ເມື່ອພິຈາລະນາການນໍາໃຊ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈທີ່ບໍ່ມີປະໂຫຍດສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫນ້ອຍ, ຈໍານວນຂອງມໍລະດົກຕ້ອງໄດ້ຮັບການຄິດໄລ່ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄຸ້ມຄອງຄວາມໄວ້ວາງໃຈ.
Leaving Assets in a Lifetime Trust
ທາງເລືອກສຸດທ້າຍແມ່ນຈະອອກຈາກມໍລະດົກຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫນ້ອຍໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈສໍາລັບຊີວິດຂອງພວກເຂົາທັງຫມົດ. ມີຜົນປະໂຫຍດຫຼາຍໃນການເລືອກທາງເລືອກນີ້:
- ຊັບສິນທີ່ຖືຢູ່ໃນຄວາມໄວ້ວາງໃຈຈະໄດ້ຮັບການປົກປ້ອງເມື່ອຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດກາຍເປັນຜູ້ໃຫຍ່ຈາກການ ຢ່າຮ້າງຄູ່ສົມລົດ , ການຮ້ອງຟ້ອງ, ແລະຖ້າຜູ້ເປັນເຈົ້າຂອງ Trustee ທີສາມຖືກນໍາໃຊ້, ຈາກການຕັດສິນໃຈທີ່ບໍ່ດີຂອງຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແລະອິດທິພົນພາຍນອກ.
- ຖ້າຫາກວ່າມີຄວາມໄວ້ວາງໃຈໃນເວລາທີ່ຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຕາຍ, ທ່ານສາມາດຄວບຄຸມຜູ້ທີ່ຈະໄດ້ຮັບສິ່ງທີ່ເຫລືອ.
- ຖ້າທ່ານຕ້ອງການສ້າງມໍລະດົກຂອງຄອບຄົວທີ່ເປັນອັນຕະລາຍ, ທ່ານສາມາດຕັ້ງຄ່າຄວາມໄວ້ວາງໃຈຕະຫລອດຊີວິດເປັນຄວາມໄວ້ວາງໃຈໃນການຜະລິດທີ່ຈະຫຼີກເວັ້ນ ພາສີທີ່ດິນ ໃນຊັບສິນຂອງຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດເຊັ່ນກັນກັບຊັບສົມບັດຂອງລູກຫລານຂອງຜູ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ.
- ທ່ານສາມາດໃຊ້ Trustee ຄົນທີສາມໃນຂະນະທີ່ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແມ່ນເປັນຜູ້ນ້ອຍແຕ່ຫຼັງຈາກນັ້ນເຮັດໃຫ້ຜູ້ຮັບປະກັນໄພຂອງພວກເຂົາເອງເປັນອາຍຸທີ່ທ່ານຄິດວ່າພວກເຂົາຈະຮັບຜິດຊອບພຽງພໍທີ່ຈະຄວບຄຸມຢ່າງເຕັມທີ່ເຊັ່ນ: 25 ຫຼື 35.
ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ຂໍ້ບົກຜ່ອງຂອງການນໍາໃຊ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈຕະຫລອດຊີວິດແມ່ນຄືກັນກັບການໃຊ້ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເພີ່ມເຕີມແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍສໍາລັບການບັນຊີແລະຄໍາແນະນໍາດ້ານກົດຫມາຍແລະ ຄ່າທໍານຽມຜູ້ທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງ . ດັ່ງນັ້ນ, ເມື່ອພິຈາລະນາການນໍາໃຊ້ຄວາມໄວ້ວາງໃຈຕະຫລອດຊີວິດ, ຈໍານວນຂອງມໍລະດົກຈະຕ້ອງໄດ້ຄິດກ່ຽວກັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄຸ້ມຄອງຄວາມໄວ້ວາງໃຈເຊັ່ນດຽວກັບ ເປົ້າຫມາຍການວາງແຜນ ຊັບສິນໄລຍະຍາວຂອງເຈົ້າເອງ.