ການແນະນໍາກ່ຽວກັບບັນຊີ 403 (b) ແລະວິທີການເຮັດວຽກ
ປະໂຫຍດຂອງແຜນການ 403 (ຂ)
ຜົນປະໂຫຍດຂອງແຜນການ 403 (ຂ) ແມ່ນຄ້າຍຄືກັນກັບແຜນການ 401 (k). ພວກເຂົາປະກອບມີ:
- ຄວາມສາມາດໃນການດຶງດູດແລະຮັກສາພະນັກງານໂດຍສະເຫນີຜົນປະໂຫຍດຮ່ວມກັນ. ຕົວຢ່າງ, ບໍລິສັດອາດຈະສະຫນອງການສະຫນັບສະຫນູນການປະກອບສ່ວນຂອງພະນັກງານໃຫ້ແກ່ໂຄງການເງິນ 403 (b) ຂອງພວກເຂົາໃນລະດັບ 5 ເປີເຊັນຂອງເງິນເດືອນ.
- ທັງສອງບໍລິສັດທີ່ເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນທີ່ເຫມາະສົມແລະພະນັກງານທີ່ປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນການເງິນໂດຍຜ່ານການຫັກຄ່າຈ້າງແບບປົກກະຕິສາມາດຂຽນລາຍໄດ້ເຫຼົ່ານີ້ 403 (b) ອອກຈາກພາສີຂອງພວກເຂົາ.
- ເງິນໃນ 403 (ຂ) ສາມາດເຕີບໂຕຕໍ່ອາກອນໄດ້ຫຼາຍສິບປີ, ເຮັດໃຫ້ຄວາມຮັ່ງມີຫຼາຍສໍາລັບເຈົ້າຂອງບັນຊີ. ພຽງແຕ່ໃນເວລາທີ່ເຂົາຈະເລີ່ມຕົ້ນຖອນເງິນຈາກບັນຊີ 403 (ຂ) ຂອງເຂົາເຈົ້າເຂົາເຈົ້າຈະຈ່າຍພາສີກ່ຽວກັບເງິນທຶນ.
- ຜູ້ຖືບັນຊີສາມາດໃຊ້ເງິນກູ້ຢືມກັບເງິນ 403 (ຂ) ຂອງພວກເຂົາເມື່ອພວກເຂົາຢູ່ໃນຄວາມຕ້ອງການສຸກເສີນ. ເງິນກູ້ເຫຼົ່ານີ້ 403 (ຂ) ຕ້ອງຈ່າຍຄືນເຊັ່ນດຽວກັນກັບຄູ່ຮ່ວມງານຂອງພວກເຂົາ 401 (k) ຫຼືຈະມີຜົນກະທົບທາງດ້ານພາສີທີ່ສໍາຄັນ.
ບ່ອນທີ່ເງິນໄປ
ນາຍຈ້າງທີ່ຕ້ອງການສ້າງແຜນ 403 (ຂ) ສ້າງພວກເຂົາເພື່ອຮອງຮັບຊັບສິນທີ່ແຕກຕ່າງກັນຈໍານວນຫນ້ອຍທີ່ພະນັກງານສາມາດລົງທຶນໂດຍຜ່ານບັນຊີຂອງເຂົາເຈົ້າ. ພວກນີ້ແມ່ນ:
- Annuities ການຄ້າງ ຊໍາລະຫຼືພາສີເງິນກູ້ຢືມ. ເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນປະເພດຂອງສັນຍາເງິນສົດທີ່ສະຫນອງໂດຍບໍລິສັດປະກັນໄພຜ່ານການລົງທຶນ 403 (b) ເພື່ອໃຫ້ລາຍໄດ້ຕໍ່ມາໃນຊີວິດ.
- ບັນຊີທີ່ຖືຢູ່ໃນສະຖາບັນການເງິນທີ່ເຫມາະສົມເຊັ່ນ ບໍລິສັດນາຍຫນ້າ ທີ່ຖືຫຼັກຊັບຂອງບໍລິສັດລົງທຶນຈົດທະບຽນເຊັ່ນ ກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນ . ສະບັບນີ້ອາດຈະເປັນປະເພດທີ່ເຂົ້າໃຈກັນຫຼາຍທີ່ສຸດຂອງ 403 (b) ແຜນການເງິນບໍານານ.
- ບັນຊີລາຍຮັບບໍານານເຊັ່ນ Roth IRA ເຊິ່ງລາຍຊື່ທາງເລືອກການລົງທຶນແບບໃດຫນຶ່ງທີ່ເປັນທາງເລືອກສໍາລັບເຈົ້າຂອງບັນຊີ 403 (ຂ); ດັ່ງນັ້ນ, ພວກເຂົາສາມາດລົງທຶນໃນຫຼັກຊັບ, ເຊັ່ນ: ກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນ, ຫຼືເງິນທຶນທີ່ມີເງື່ອນໄຂ.
403 (ຂ) ຈໍາກັດການສະຫນັບສະຫນູນ
ລັດຖະບານໄດ້ສະຫນອງ ຂໍ້ຈໍາກັດດ້ານການສະຫນັບສະຫນູນ 403 (ຂ) ສໍາລັບຜູ້ທີ່ຕ້ອງການວາງແຜນການຈ້າງງານ. ເງິນທຶນສູງສຸດ 403 (b) ແມ່ນ 55,000 ໂດລາຕໍ່ປີສໍາລັບປີງົບປະມານ 2018 ຖ້າທ່ານມີເງື່ອນໄຂສະເພາະໃດຫນຶ່ງ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນການລາຍລະອຽດກ່ຽວກັບທ່າແຮງ 403 (b) ທີ່ສາມາດເຮັດໄດ້:
- ການຈ່າຍຄ່າຈ້າງຂັ້ນພື້ນຖານ (ຈໍານວນເງິນຄ່າຈ້າງສູງສຸດຂອງພະນັກງານສາມາດປະກອບສ່ວນໃນແຜນການ 403 (ຂ) ຂອງພວກເຂົາໂດຍການເອົາເງິນອອກຈາກເຊັກຂອງພວກເຂົາ) ແມ່ນ $ 18,500 ສໍາລັບປີ 2018.
- ພະນັກງານທີ່ມີອາຍຸ 50 ປີຂຶ້ນໄປສາມາດເພີ່ມ 6,000 ໂດລາຕໍ່ປີໃນພິເສດ 403 (ຂ) ການປະກອບສ່ວນທີ່ເອີ້ນວ່າ "ການຈັບກຸມ" 403 (ຂ) ການປະກອບສ່ວນ. ນີ້ແມ່ນນອກເຫນືອຈາກ $ 18,500 ພວກເຂົາສາມາດວາງຫລີກໄປທາງຫນຶ່ງເປັນພະນັກງານປົກກະຕິ.
- ບາງຄົນມີສິດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນ 403 (b) ເພີ່ມເຕີມທີ່ເອີ້ນວ່າ 403 (ຂ) ການຈັບເວລາຊີວິດ. ປະເພດພິເສດຂອງການສະຫນັບສະຫນູນ 403 (b) ນີ້ແມ່ນມີພຽງແຕ່ໃຫ້ແກ່ພະນັກງານທີ່ໄດ້ເຮັດວຽກສໍາລັບອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ມີຄຸນສົມບັດເປັນເວລາ 15 ປີຫຼືຫຼາຍກວ່ານັ້ນ. ເລື້ອຍໆ, ການສະຫນັບສະຫນູນພິເສດນີ້ 403 (b) ຖືກເອີ້ນວ່າ "ກົດລະບຽບ 15 ປີ" ຈາກ IRS Publication 571.
- ການປະກອບສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ 403 (b), ລວມກັບກອງທຶນທີ່ເຫມາະສົມທີ່ສະຫນອງໂດຍນາຍຈ້າງ, ບໍ່ສາມາດເກີນ 100% ຂອງການຊົດເຊີຍຫຼື 55,000 ໂດລາສໍາລັບປີ 2018. ດັ່ງນັ້ນ, ຜູ້ທີ່ມີພຽງແຕ່ຜູ້ທີ່ຈະສາມາດໃຊ້ປະໂຫຍດສູງສຸດ 403 (b) ການປະກອບສ່ວນແມ່ນຜູ້ທີ່ເຮັດວຽກສໍາລັບບໍລິສັດທີ່ມີປະໂຫຍດຫຼາຍຢ່າງພິເສດ.
ລັດຖະບານອະນຸຍາດໃຫ້ຈໍາກັດການສະຫນັບສະຫນູນເຫຼົ່ານີ້ 403 (b) ເພີ່ມຂື້ນສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ໂດຍປ່ອຍຕົວເລກດັດປັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດໍາລົງຊີວິດໃນແຕ່ລະປີ.
403 (ຂ) ການຖອນ
ເມື່ອທ່ານມີອາຍຸ 595 ປີ, ທ່ານສາມາດເລີ່ມຕົ້ນການລົງທຶນ 403 (ປົກກະຕິ) ໂດຍບໍ່ມີການລົງໂທດ - ທ່ານຈະຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ປົກກະຕິກ່ຽວກັບເງິນທີ່ທ່ານເອົາອອກຈາກບັນຊີ.
ຖ້າທ່ານອາຍຸຕ່ໍາກວ່າອາຍຸນັ້ນ, ທ່ານຈະຖືກລົງໂທດພິເສດ 10% ໃນພາສີລາຍໄດ້ກ່ອນທີ່ທ່ານຈະພົບກັບບັນດາສະຖານະການພິເສດ (ຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມກ່ຽວກັບເລື່ອງນີ້, ອ່ານ 8 ວິທີທີ່ຈະຫຼີກລ່ຽງ 10 ເປີເຊັນການລ່ວງລະເມີດຕົ້ນສະບັບ ).
403 (ຂ) ຈໍານວນຫນ້ອຍທີ່ຕ້ອງການ
ເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການມີສ່ວນຮ່ວມຂອງທ່ານໃນແຜນການ 403 (ຂ), IRS ຈະຮຽກຮ້ອງໃຫ້ທ່ານຕ້ອງເລີ່ມຕົ້ນການແຈກຢາຍຕ່ໍາສຸດຕາມວັນທີ 1 ເມສາຂອງປີຫຼັງຈາກປີປະຕິທິນທີ່ທ່ານປ່ຽນ 70,5 ປີ.
ຂໍ້ຍົກເວັ້ນເທົ່ານັ້ນແມ່ນຖ້າແຜນ 403 (ຂ) ອະນຸຍາດໃຫ້, ພະນັກງານທີ່ຍັງສາມາດເຮັດວຽກສາມາດຍົກເລີກການແຈກຈ່າຍຕໍາ່ສຸດທີ່ຕ້ອງການຈົນກ່ວາປີຫຼັງຈາກທີ່ພວກເຂົາໄດ້ອອກກໍາລັງກາຍ. ຕົວເລືອກນີ້ບໍ່ມີໃຫ້ແກ່ພະນັກງານຜູ້ທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງບໍລິສັດທີ່ມີຫຼາຍກວ່າ 5 ສ່ວນຮ້ອຍຂອງບໍລິສັດ.
ຈຸດປະສົງຂອງບັນຊີ 403 (b) ແມ່ນເພື່ອຊ່ວຍປະຢັດເງິນສໍາລັບການເກສີຍນ. ລັດຖະບານບໍ່ຕ້ອງການໃຫ້ນັກລົງທຶນຫລີກລ້ຽງຈໍານວນເງິນຫຼວງຫຼາຍໂດຍບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍພາສີຕໍ່ຜົນປະໂຫຍດ. ນີ້ແມ່ນຫນຶ່ງໃນເຫດຜົນທີ່ວ່າມັກຈະມີ Roth IRA ນອກຈາກບັນຊີ 403 (b). Roth IRA ຈະບໍ່ມີພາສີໃນກໍລະນີທີ່ທ່ານຊອກຫາ Microsoft ຫຼື Berkshire Hathaway ຕໍ່ໄປ, ທຸກໆມື້ທີ່ຢູ່ໃນຄອບຄົວຂອງທ່ານ.
ທ່ານຕ້ອງເລີ່ມຕົ້ນການແຈກຢາຍທີ່ຕ້ອງການ 403 (ຂ) ໃນຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກຄິດໄລ່ເພື່ອໃຫ້ຍອດສົມບູນຂອງຊັບສິນຂອງທ່ານພາຍໃນແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຈະຖືກແຈກຢາຍໃຫ້ທ່ານໃນທ້າຍອາຍຸຂອງທ່ານ.
ນັກບັນຊີສາມາດຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານແຍກອອກຈາກຕາຕະລາງ actuarial ແລະຄິດໄລ່ເວລາທີ່ທ່ານກໍາລັງຈະຫາຍໄປໂດຍນໍາໃຊ້ຈໍານວນປີທີ່ເຫລືອໄວ້ເປັນຄູ່ມືແນະນໍາໃຫ້ມີຕົວເລກທີ່ຊັດເຈນ IRS ມີແນວໂນ້ມທີ່ຈະສະຫນັບສະຫນູນ. ໃນບາງກໍລະນີ, ທ່ານສາມາດໃຊ້ຊີວິດປະຈໍາປີຂອງຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຂອງແຜນການ 403 (ຂ), ເຊິ່ງອາດຈະມີຕໍ່ໄປອີກໃນກໍລະນີຂອງຄູ່ສົມລົດທີ່ຄູ່ສົມລົດມີອາຍຸຕ່ໍາກວ່າຄົນອື່ນ.
ຖ້າທ່ານບໍ່ເອົາການແຈກຢາຍຕ່ໍາ 403 (b), IRS ຈະລົງໂທດທ່ານດ້ວຍພາສີສະສົມເກີນ 50%.