ວິທີການຫຼີກເວັ້ນການຈ່າຍຄ່າທໍານຽມການລົງໂທດກ່ຽວກັບການຖອນເງິນ IRA.
ຂ້າງລຸ່ມນີ້ແມ່ນສະຖານະການແປດທີ່ອາດຈະມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບການຍົກເວັ້ນພາສີການລົງໂທດ IRA ກ່ຽວກັບການຖອນເງິນທີ່ຖືກນໍາມາກ່ອນທີ່ທ່ານຈະມາຮອດອາຍຸ 59 1/2.
(ບໍ່ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນໃນການຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ປະຈໍາປະຈໍາໃນຈໍານວນເງິນທີ່ຖອນອອກ)
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທາງການແພດ
ທ່ານສາມາດມີສິດໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນຈາກພາສີການລົງໂທດ IRA ຖ້າທ່ານໄດ້ໃຊ້ການຖອນເງິນຕົ້ນໆຂອງ IRA ຂອງທ່ານເພື່ອຈ່າຍຄ່າປິ່ນປົວທີ່ມີຫຼາຍກວ່າ 10% ຂອງລາຍຮັບລວມຂອງທ່ານ.
ປະກັນສຸຂະພາບ
ຖ້າທ່ານບໍ່ມີວຽກເຮັດງານທໍາ, ໃຊ້ການຖອນເງິນກ່ອນ IRA ເພື່ອຈ່າຍຄ່າປະກັນສຸຂະພາບຂອງທ່ານແລະທ່ານຕ້ອງມີເງື່ອນໄຂເພີ່ມເຕີມຕໍ່ໄປນີ້, ທ່ານຄວນໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນ:
- ທ່ານໄດ້ຮັບການຊົດເຊີຍການຫວ່າງງານຈ່າຍພາຍໃຕ້ກົດຫມາຍຂອງລັດຖະບານກາງຫຼືລັດສໍາລັບສິບສອງສັບຕໍ່ເນື່ອງເນື່ອງຈາກທ່ານໄດ້ສູນເສຍວຽກຂອງທ່ານ.
- ທ່ານໄດ້ຮັບການຖອນເງິນຂອງ IRA ໃນໄລຍະປີທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບການຊົດເຊີຍການຫວ່າງງານຫຼືໃນປີຕໍ່ໄປ.
- ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບການຈ້າງງານແລ້ວ, ທ່ານບໍ່ສາມາດໄດ້ຮັບການຖອນເງິນ IRA ຂອງທ່ານຫຼາຍກວ່າ 60 ມື້ຫຼັງຈາກການຈ້າງງານໃຫມ່ຂອງທ່ານເລີ່ມຕົ້ນ.
ຄວາມພິການ
ຖ້າທ່ານກໍາລັງພິການ, ໃຫ້ວາງແຜນການຢັ້ງຢືນຂອງທ່ານຫມໍເພື່ອມີເງື່ອນໄຂສໍາລັບການຍົກເວັ້ນພາສີການລົງໂທດ.
ອີງຕາມເວັບໄຊທ໌ IRS,
"ທ່ານຖືກພິຈາລະນາວ່າທ່ານເປັນຄົນພິການຖ້າທ່ານສາມາດສະຫນອງຫຼັກຖານພິສູດວ່າທ່ານບໍ່ສາມາດເຮັດກິດຈະກໍາທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຢ່າງຫຼວງຫຼາຍເນື່ອງຈາກສະພາບທາງດ້ານຮ່າງກາຍຫຼືທາງຈິດໃຈຂອງທ່ານຫມໍທ່ານຫມໍຕ້ອງກໍານົດວ່າສະພາບການຂອງທ່ານສາມາດຄາດວ່າຈະເສຍຊີວິດຫລືຍາວນານ, ໄລຍະເວລາ. "
ທ່ານໄດ້ຮັບມໍລະດົກ IRA
- ຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບມໍລະດົກ IRA ຈາກຄູ່ສົມລົດທີ່ບໍ່ແມ່ນຄູ່ສົມລົດ, ເຖິງແມ່ນວ່າເຈົ້າຂອງ IRA ແມ່ນອາຍຸຕໍ່າກວ່າ 59 ປີ 1/2, ທ່ານຈະບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍຄ່າລົງໂທດຕໍ່ຈໍານວນເງິນຖອນ. ທ່ານຍັງຈະຕ້ອງປະກອບມີການຖອນ IRA ໃດໆໃນລາຍໄດ້ລວມຂອງທ່ານ.
- ຖ້າທ່ານເປັນເຈົ້າຂອງ IRA ຈາກຜົວຫລືເມຍ, ທ່ານເລືອກທີ່ຈະຖືວ່າເປັນ IRA ຂອງທ່ານເອງ, ຫຼັງຈາກນັ້ນ, ການຖອນເງິນຈາກ IRA ຄັ້ງທໍາອິດທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບ ນັ້ນຈະ ຕ້ອງມີພາສີ 10%.
- ຖ້າເຈົ້າໄດ້ຮັບຊັບສິນ IRA ຈາກຄູ່ສົມລົດ, ແຕ່ເຈົ້າເລືອກທີ່ຈະຊື່ IRA ເປັນ "IRA ທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກ," ຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານຈະມີສິດໄດ້ຮັບການຖອນຄືນໂດຍ IRA ໂດຍບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍພາສີ 10%.
72 (t) ການຊໍາລະເງິນ
ການສ້າງກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍການເກັບລາຍຮັບພາຍໃນຫມວດທີ 72 (t), ກົດລະບຽບການຊໍາລະໄລຍະເວລາຢ່າງເທົ່າທຽມກັນ (SEPP) ໃຫ້ເຈົ້າຂອງບັນຊີຖອນເງິນຈາກບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກຂອງເຂົາເຈົ້າໃນທຸກໆປີ, ບໍ່ມີຄ່າ. ທ່ານຕ້ອງປະຕິບັດຕາມກົດລະບຽບບາງຢ່າງແລະໃຊ້ວິທີການທີ່ໄດ້ຮັບການອະນຸມັດເພື່ອຄິດໄລ່ຈໍານວນການຖອນເງິນທີ່ຍັງເຫຼືອ.
ມີສາມວິທີທີ່ໄດ້ຮັບອະນຸມັດຈາກ IRS ເພື່ອຄິດໄລ່ຈໍານວນການຖອນ SEPP ຂອງທ່ານ. ທ່ານຕ້ອງຕິດຕາມຕາຕະລາງການຖອນເງິນຂອງທ່ານຢ່າງຫນ້ອຍຫ້າປີຫຼືຈົນກວ່າທ່ານຈະຮອດ 59 ½ (ເຫດການໃດກໍ່ຕາມທີ່ເກີດຂື້ນພາຍຫຼັງ) ຫຼືຈໍານວນເງິນທັງຫມົດຖອນອາດຈະເປັນພາສີທີ່ຖືກລົງໂທດ.
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍການສຶກສາຊັ້ນສູງທີ່ມີຄຸນນະພາບ
ການຖອນເງິນຕົ້ນໆຂອງ IRA ທີ່ໃຊ້ໃນການຈ່າຍເງິນຄ່າຮຽນສູງທີ່ມີຄຸນວຸດທິແທນທ່ານ, ຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານ, ຫຼືລູກຫລານຂອງທ່ານຫຼືຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານ, ແມ່ນໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນພາສີ 10% ຖ້າພວກເຂົາຖືກຈ່າຍໃຫ້ກັບສະຖາບັນການສຶກສາທີ່ມີສິດໄດ້ຮັບ.
ການຊື້ເຮືອນຄັ້ງທໍາອິດ
ເຈົ້າຂອງ, ຄູ່ສົມລົດ, ຫຼືລູກຂອງເຈົ້າ, ຫຼືລູກຂອງເຈົ້າ, ຫຼືລູກຫລານຂອງເຈົ້າ, ອາດຈະໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນຈາກການຖອນທໍາອິດຂອງ IRA ທີ່ນໍາໃຊ້ເພື່ອຊື້, ກໍ່ສ້າງຫຼືສ້າງເຮືອນທໍາອິດສໍາລັບບັນພະບຸລຸດ (ພໍ່ແມ່ຫຼືພໍ່) 10% ພາສີລົງໂທດຖ້າທ່ານຕອບຄໍານິຍາມ IRS ຂອງຜູ້ຊື້ເຮືອນຄັ້ງທໍາອິດ.
ຖ້າທ່ານແລະຄູ່ສົມລົດຂອງທ່ານມີຄຸນສົມບັດເປັນຜູ້ຊື້ເຮືອນຄັ້ງທໍາອິດ, ຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານຈະສາມາດຖອນ $ 10,000 ຈາກແຕ່ລະ IRAs ຂອງທ່ານໂດຍບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍພາສີ 10%.
ການແຈກຢາຍຕ້ອງຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອຈ່າຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ມີຄຸນສົມບັດ (ເຊິ່ງປະກອບມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍປິດທີ່ສົມເຫດສົມຜົນ) ກ່ອນທີ່ຈະປິດມື້ 120 ພາຍຫຼັງມື້ທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບ.
Distributed Reservist ທີ່ມີຄຸນສົມບັດ
ການແຈກຢາຍທີ່ມີຄຸນວຸດທິແມ່ນບໍ່ຕ້ອງມີການລົງໂທດຕໍ່ການຖອນເງິນຕົ້ນຂອງ IRA.
ອີງຕາມການ IRS ການແຈກຢາຍທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບແມ່ນການແຈກຢາຍທີ່ມີຄຸນນະພາບຖ້າຫາກວ່າມີຄວາມຕ້ອງການດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
- ທ່ານໄດ້ຖືກສັ່ງໃຫ້ຫຼືຖືກເອີ້ນໃຫ້ຮັບຫນ້າທີ່ຢ່າງຫ້າວຫັນຫຼັງຈາກວັນທີ 11 ເດືອນກັນຍາປີ 2001.
- ທ່ານຖືກສັ່ງໃຫ້ຫຼືຖືກເອີ້ນໃຫ້ເປັນພາລະຫນ້າທີ່ຢ່າງຫ້າວຫັນສໍາລັບໄລຍະເວລາຫຼາຍກວ່າ 179 ມື້ຫຼືສໍາລັບໄລຍະເວລາບໍ່ກໍານົດເພາະວ່າທ່ານເປັນສະມາຊິກຂອງສະມາຊິກສະຫງວນ.
- ການແຈກຢາຍແມ່ນມາຈາກ IRA ຫຼືຈາກຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບຈາກການເລື່ອນການເລືອກຕັ້ງພາຍໃຕ້ແຜນ 401 (k) ຫຼື 403 (b) ຫຼືການຈັດການທີ່ຄ້າຍຄືກັນ.
- ການແຈກຢາຍບໍ່ໄດ້ຖືກເຮັດໃຫ້ໄວກວ່າວັນທີຄໍາສັ່ງຫຼືໂທຫາຫນ້າທີ່ໃຊ້ວຽກຢ່າງຕໍ່ເນື່ອງແລະບໍ່ດົນກວ່າການປິດໄລຍະເວລາທີ່ມີການເຄື່ອນໄຫວ.
ກົດລະບຽບທີ່ໄດ້ກ່າວໄວ້ໃນບົດຄວາມນີ້ມາຈາກ IRS Publication 590 ອອນໄລນ໌, ບ່ອນທີ່ທ່ານສາມາດຊອກຫາຂໍ້ມູນເພີ່ມເຕີມກ່ຽວກັບຂໍ້ຍົກເວັ້ນການລົງໂທດຂອງ IRA.