ແຜນການບໍານານ SEP IRA ແມ່ນເຫມາະສົມສໍາລັບທຸລະກິດຂອງທ່ານບໍ?
ຜູ້ທີ່ອາດຈະຕ້ອງສ້າງຕັ້ງເດືອນກັນຍາ?
ລາຍໄດ້ສູງເຮັດໃຫ້ຄົນສ່ວນຕົວທີ່ບໍ່ມີພະນັກງານທີ່ບໍ່ມີພະນັກງານສາມາດພິຈາລະນາສ້າງຕັ້ງ SEP IRA ເພື່ອຍົກເລີກລາຍໄດ້, ປະຫຍັດເງິນສໍາລັບການເກສີຍນ, ແລະປະຫຍັດເງິນໃນພາສີ. ສໍາລັບຄົນທີ່ເຮັດວຽກເອງທີ່ບໍ່ມີພະນັກງານທໍາອິດ, ໃຫ້ປຽບທຽບ SEP ກັບແຜນການບຸກຄົນ 401 (k) ເພື່ອຕັດສິນໃຈວ່າແຜນໃດທີ່ເຫມາະສົມທີ່ສຸດສໍາລັບທ່ານ.
ສ່ວນບຸກຄົນ 401 (k) ອາດຈະອະນຸຍາດໃຫ້ທ່ານປ່ຽນລະຫວ່າງ Roth 401 (k) (ຫຼັງຈາກພາສີ) ແລະການປະກອບສ່ວນປົກກະຕິ 401 (k) (ກ່ອນການພາສີ) ອີງໃສ່ພາສີອາກອນຂອງທ່ານ. SEP ເທົ່ານັ້ນທີ່ໄດ້ຮັບ ການສະ ຫນັບສະຫນູນ ກ່ອນການນໍາພາ .
ນາຍຈ້າງທີ່ຕ້ອງການລາງວັນພະນັກງານທີ່ມີຊື່ສຽງອາດຈະພິຈາລະນາ SEP ເປັນທາງເລືອກທີ່ຈະເປັນແຜນການແບ່ງປັນຜົນກໍາໄລຢ່າງເປັນທາງການ. SEP ຈະມີຄ່າບໍລິຫານຕ່ໍາ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຕ່ໍາ, ແລະມີຄວາມຍືດຫຍຸ່ນຫຼາຍ.
ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນໃດແດ່ຕໍ່ SEP?
ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນສູງເຖິງ 25% ຂອງລາຍໄດ້ທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບ (ນີ້ແມ່ນລາຍໄດ້ສຸດທິຂອງທ່ານພາຍຫຼັງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທຸລະກິດ) ໂດຍມີການປະກອບສ່ວນສູງສຸດຂອງ $ 54,000 ໃນປີ 2017 ($ 53,000 ສໍາລັບປີ 2015 ແລະ 2016).
ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງປະກອບສ່ວນສໍາລັບພະນັກງານເທົ່າໃດ?
ທ່ານຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນຮ້ອຍລະຂອງລາຍໄດ້ສໍາລັບພະນັກງານຂອງທ່ານຕາມທີ່ທ່ານເຮັດສໍາລັບຕົວທ່ານເອງ. ຕົວຢ່າງ: ຖ້າທ່ານປະກອບສ່ວນ 20% ຂອງຄ່າຊົດເຊີຍທີ່ມີເງື່ອນໄຂຂອງທ່ານໃນແຜນການນີ້ທ່ານກໍ່ຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ແກ່ພະນັກງານທີ່ມີເງື່ອນໄຂຄົບຖ້ວນທັງຫມົດ 20% ຂອງການຊົດເຊີຍທີ່ມີເງື່ອນໄຂ.
ພະນັກງານມີສິດໄດ້ຮັບການປະກອບສ່ວນຖ້າ:
- ພວກເຂົາເຈົ້າໄດ້ເຮັດວຽກສໍາລັບທ່ານສາມໃນຫ້າປີທີ່ຜ່ານມາ
- ມີລາຍໄດ້ຫຼາຍກ່ວາ 600 ໂດລາຕໍ່ປີໃນປີ 2015, 2016, ແລະ 2017 ($ 550 ໃນປີ 2014)
- ອາຍຸ 21 ປີຫຼືສູງກວ່າ
ທ່ານມີເວລາຈົນກ່ວາການກໍານົດເວລາຍື່ນເອກະສານຂອງທ່ານກັບການຂະຫຍາຍຕົວເພື່ອເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານໃນ SEP ຂອງທ່ານສໍາລັບປີທີ່ຜ່ານມາ. IRS ມີພາກສ່ວນທີ່ດີກ່ຽວກັບ IRA SEP ທີ່ກວມເອົາກົດລະບຽບເພີ່ມເຕີມ.
ທ່ານຕັ້ງຄ່າ SEP ແນວໃດ?
ທ່ານສ້າງ SEP ໂດຍປະຕິບັດສັນຍາລາຍລັກອັກສອນ, ຕັ້ງ SEP ກັບສະຖາບັນການເງິນທີ່ມີຄຸນນະພາບ (ເຊັ່ນ: ທະນາຄານ, ບໍລິສັດຫຼັກຊັບ, ບໍລິສັດນາຍຫນ້າ, ຫຼືທີ່ປຶກສາທາງດ້ານການເງິນ) ແລະເປີດ SERA IRA ສໍາລັບພະນັກງານທີ່ມີເງື່ອນໄຂ.
ທ່ານຕ້ອງແຈ້ງໃຫ້ພະນັກງານວ່າທ່ານໄດ້ສ້າງແຜນການແລະໃຫ້ເຂົາເຈົ້າຮູ້ເງື່ອນໄຂການມີສິດໄດ້ຮັບ.
ນອກເຫນືອຈາກການສະຫນັບສະຫນູນຂອງນາຍຈ້າງໃດໆ, ພະນັກງານອາດຈະເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ເປັນປົກກະຕິກັບ SERA IRA ຂອງເຂົາເຈົ້າ. ການຫຼຸດຜ່ອນການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ຂອງເຂົາເຈົ້າແມ່ນອີງຕາມລະບຽບການຕັດສິນຂອງ IRA ຕາມປົກກະຕິ, ໂດຍອີງໃສ່ລາຍຮັບລວມຂອງເຂົາເຈົ້າແລະວ່າເຂົາເຈົ້າເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນການສະຫນັບສະຫນູນຂອງນາຍຈ້າງ. SEP ໄດ້ຖືກນັບເປັນແຜນການທີ່ໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນຈາກນາຍຈ້າງ.
SEP ຄວາມຍືດຫຍຸ່ນແລະຂໍ້ດີ
- ນາຍຈ້າງບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງມີການປະກອບສ່ວນໃນແຕ່ລະປີແລະຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບສ່ວນແບ່ງເປັນລາຍໄດ້ຂອງແຕ່ລະປີສາມາດແຕກຕ່າງກັນໄປຕາມແຕ່ປີ.
- ບໍ່ຕ້ອງມີໃບເກັບພາສີເກີນ. ດ້ວຍແຜນ 401 (k), ແບບຟອມປະຈໍາປີ 5500 ຕ້ອງຖືກຍື່ນ. ນີ້ບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງມີ SEP.
- ນາຍຈ້າງເລືອກສະຖາບັນການເງິນທີ່ຖືວ່າບັນຊີ SEP, ແຕ່ພະນັກງານແຕ່ລະຄົນມີຄວາມຮັບຜິດຊອບໃນການເລືອກເງິນລົງທຶນຂອງຕົນເອງພາຍໃນບັນຊີ. ນີ້ແມ່ນຜົນປະໂຫຍດສໍາລັບນາຍຈ້າງທີ່ນາຍຈ້າງບໍ່ແມ່ນຜູ້ຮັບຜິດຊອບສໍາລັບການລົງທຶນທີ່ຢູ່ເບື້ອງຕົ້ນ.
SEP ຂໍ້ບົກພ່ອງ
- ພະນັກງານແມ່ນມີ 100% ໃນການປະກອບສ່ວນຂອງນາຍຈ້າງເມື່ອພວກເຂົາຖືກສ້າງຂຶ້ນ. ບໍ່ມີ ກໍານົດເວລາທີ່ກໍານົດໄວ້ ກ່ຽວກັບການປະກອບສ່ວນຂອງ SEP. ຖ້າຫາກວ່າພະນັກງານອອກຈາກມື້ຫຼັງຈາກການປະກອບສ່ວນແມ່ນເຮັດ, ມັນແມ່ນຂອງເຂົາເຈົ້າ. ນອກຈາກນັ້ນ, ຖ້າພວກເຂົາອອກຈາກສ່ວນຫນຶ່ງໃນປີນີ້, ຖ້າທ່ານປະກອບສ່ວນໃນປີປະຕິທິນນັ້ນ, ທ່ານຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນສໍາລັບພວກເຂົາໂດຍອີງຕາມຈໍານວນເງິນຊົດເຊີຍທີ່ພວກເຂົາມີຈົນກວ່າເວລາພວກເຂົາອອກໄປ.
- ທ່ານຕ້ອງໄດ້ປະກອບສ່ວນຮ້ອຍເປີເຊັນສໍາລັບພະນັກງານທີ່ມີເງື່ອນໄຂທັງຫມົດ. ໃນແຜນການແບ່ງປັນຜົນປະໂຫຍດຢ່າງເປັນທາງການ, ທ່ານສາມາດແບ່ງປັນພະນັກງານເປັນກຸ່ມແລະມີຄວາມສາມາດໃນການສ້າງລາຍໄດ້ທີ່ແຕກຕ່າງກັນສໍາລັບກຸ່ມທີ່ແຕກຕ່າງກັນ.