ການແຈກຢາຍຈາກ IRAs, 401 (k) ແລະແຜນການເງິນກະສຽນວຽກອື່ນອາດຈະຖືກປະກັນ 2 ຄັ້ງ
ພື້ນຖານ
ພາສີລົງໂທດໃນເວລາທີ່ທ່ານໃຊ້ເວລາການແຈກຢາຍກ່ອນທີ່ຈະເຖິງອາຍຸໃດຫນຶ່ງ, ປົກກະຕິແລ້ວ59½, ເຖິງແມ່ນວ່າມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນບາງຢ່າງຕໍ່ກັບພາສີເພີ່ມເຕີມນີ້.
ການລົງໂທດແມ່ນ 10 ເປີເຊັນຂອງຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກລົງໂທດໃນເວລາທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບການແຈກຢາຍຕົ້ນຈາກ ບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກສ່ວນບຸກຄົນ (IRA), Roth IRA, 401 (k) , 403 (ຂ), ຫຼື ແຜນການເງິນບໍານານທີ່ມີຄຸນວຸດທິໃຫມ່ ກ່ອນທີ່ຈະມີອາຍຸ 59 ປີ. ຈໍານວນພາສີຕ້ອງຖືກລວມເຂົ້າໃນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານ.
ການເພີ່ມພາສີເພີ່ມຂຶ້ນເຖິງ 25 ເປີເຊັນຖ້າທ່ານເອົາການແຈກຢາຍຈາກ SIMPLE IRA ພາຍໃນສອງປີນັບແຕ່ວັນທີ່ທ່ານເລີ່ມເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນການ.
ຂໍ້ຍົກເວັ້ນ
ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນສອງຊຸດຕໍ່ກົດລະບຽບເຫຼົ່ານີ້. ຄັ້ງທໍາອິດໃຊ້ກັບບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກສ່ວນບຸກຄົນ, ທັງແບບດັ້ງເດີມແລະ Roth IRAs. ຄັ້ງທີສອງມີຜົນກະທົບຕໍ່ 401 (k) ແລະ 403 (b) ແຜນການບໍານານ.
ຂໍ້ຍົກເວັ້ນສໍາລັບການແຈກຢາຍຕົ້ນຈາກ IRAs ປະກອບມີ:
- ທ່ານໄດ້ "ບັນຊີເງິນຝາກໂດຍກົງ" ໃຫ້ບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກໃຫມ່ຂອງທ່ານໂດຍໃຊ້ການໂອນເງິນຜູ້ຖືຮຸ້ນ.
- ທ່ານໄດ້ຮັບການຊໍາລະເງິນແຕ່ວ່າມ້ວນເງິນລົງໄປໃນບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດທີ່ມີຄຸນສົມບັດອື່ນພາຍໃນ 60 ວັນ.
- ທ່ານໄດ້ຖືກພິການຢ່າງຖາວອນຫຼືຫມົດສິ້ນ.
- ທ່ານໄດ້ຮັບການຫວ່າງງານແລະໃຊ້ເງິນເພື່ອຈ່າຍຄ່າປະກັນໄພສຸຂະພາບ.
- ທ່ານໄດ້ຈ່າຍເງິນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນວິທະຍາໄລສໍາລັບຕົວທ່ານເອງຫຼືຜູ້ທີ່ຢູ່ລ້າຫຼືເປັນລູກຫລານ.
- ທ່ານໄດ້ຮັບການແຈກຢາຍເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງ "ການຈ່າຍເງິນເທົ່າທຽມກັນຢ່າງຫຼວງຫຼາຍ" ໃນໄລຍະເວລາຂອງທ່ານ.
- ຜູ້ຊື້ບ້ານຄັ້ງທໍາອິດທີ່ມີເງື່ອນໄຂສາມາດໃຊ້ຈ່າຍໄດ້ເຖິງ $ 10,000.
- ທ່ານໄດ້ຈ່າຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວເກີນ 10% ຂອງລາຍຮັບລວມຂອງທ່ານ.
- IRS ໄດ້ເກັບກໍາບັນຊີເງິນກະສຽນວຽກຂອງທ່ານເພື່ອຈ່າຍຄ່າຫນີ້ອາກອນ.
- ການແຜ່ກະຈາຍສະແດງໃຫ້ເຫັນຜົນຕອບແທນຂອງການປະກອບສ່ວນບໍ່ຈໍາກັດ.
- ມັນແມ່ນການແຈກຢາຍທີ່ບໍ່ມີຄຸນສົມບັດຈາກ Roth IRA.
ຂໍ້ຍົກເວັ້ນສໍາລັບການແຈກຢາຍຕົ້ນຈາກແຜນການເງິນບໍານານທີ່ມີຄຸນວຸດທິເຊັ່ນແຜນ 401 (k) ຫຼື 403 (ຂ) ປະກອບມີ:
- ການແຈກຢາຍທີ່ຖືກປະຕິບັດຕາມການເສຍຊີວິດຫຼືຄວາມພິການຂອງຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມແຜນການ.
- ທ່ານເຄີຍອາຍຸ 55 ປີຫຼືຫຼາຍກວ່ານັ້ນແລະທ່ານອອກຈາກຕໍາແຫນ່ງຫຼືເຮັດວຽກຂອງທ່ານ.
- ທ່ານອາຍຸ 50 ປີຫຼືຫຼາຍກວ່ານີ້, ທ່ານໄດ້ອອກຈາກຕໍາແຫນ່ງຫຼືເຮັດວຽກເປັນພະນັກງານຄວາມປອດໄພຂອງລັດຖະບານຂອງລັດ.
- ທ່ານໄດ້ຮັບການແຈກຢາຍເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງ "ການຈ່າຍເງິນເທົ່າທຽມກັນຢ່າງຫຼວງຫຼາຍ" ໃນໄລຍະເວລາຂອງທ່ານ.
- ທ່ານໄດ້ຈ່າຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວເກີນ 10% ຂອງລາຍຮັບລວມຂອງທ່ານ.
- ການແຈກຢາຍແມ່ນຈໍາເປັນໂດຍກົດຫມາຍຫຍໍ້ຫຼືຂໍ້ຕົກລົງແຍກຕ່າງຫາກພາຍໃຕ້ເງື່ອນໄຂຂອງ "ຄໍາສັ່ງສານສໍາລັບການພົວພັນພາຍໃນທີ່ມີຄຸນນະພາບ".
- ທ່ານໄດ້ຮັບການແຈກຢາຍເງິນປັນຜົນຈາກແຜນການເຈົ້າຂອງຫຼັກຊັບເຈົ້າຂອງ.
- ພວກເຂົາແມ່ນການແຈກຢາຍການຊ່ວຍເຫຼືອດ້ານການຊ່ວຍເຫຼືອ.
- ພວກເຂົາເຈົ້າໄດ້ມີການແຈກຢາຍທີ່ມີຄຸນວຸດທິ.
- ພວກເຂົາເຈົ້າແມ່ນການແຜ່ກະຈາຍຈາກແຜນການຂອງລັດຖະບານກາງພາຍໃຕ້ໂຄງການເງິນກະສຽນວຽກໂດຍຂັ້ນຕອນ.
- ພວກເຂົາເຈົ້າໄດ້ຖອນໃບອະນຸຍາດຈາກແຜນການທີ່ມີລັກສະນະການເຂົ້າຮຽນອັດຕະໂນມັດ.
- ພວກເຂົາແມ່ນການແຜ່ກະຈາຍແລະ / ຫຼືລາຍໄດ້ທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການປະກອບສ່ວນເກີນ.
ທ່ານບໍ່ສາມາດເປັນເຈົ້າຂອງເຮືອນໃນສອງປີທີ່ຜ່ານມາເພື່ອມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບການຍົກເວັ້ນການຊື້ເຮືອນ, ແລະພຽງແຕ່ $ 10,000 ຂອງການກະຈາຍເງິນກະສຽນວຽກຈະຫຼີກລ້ຽງການລົງໂທດ.
ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງລາຍລະອຽດກ່ຽວກັບການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານເພື່ອຂໍຍົກເວັ້ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວ.
ຂໍ້ກໍານົດບາງຢ່າງຖືກປ່ຽນແປງໃນປີ 2016
ເຈົ້າຫນ້າທີ່ລັດຖະບານບາງຄົນສາມາດເຂົ້າເຖິງເງິນຝາກປະຢັດການເກສີຍນຂອງພວກເຂົາເລີ່ມຕົ້ນຕັ້ງແຕ່ອາຍຸ 50 ປີຖ້າພວກເຂົາຈ້າງຫລືອອກຈາກວຽກຂອງພວກເຂົາແທນທີ່ຈະລໍຖ້າຈົນຮອດອາຍຸ 55 ປີ. ພວກເຂົາລວມທັງຕົວແທນຂອງສານນິວເຄລຍ, ຕໍາຫຼວດສະຫະລັດ, ຕໍາຫຼວດສານສູງແລະເຈົ້າຫນ້າທີ່ຄວາມປອດໄພທາງການທູດ. ນີ້ແມ່ນໃຊ້ກັບການແຈກຢາຍຈາກຜົນປະໂຫຍດທີ່ກໍານົດໄວ້ໂດຍລັດຖະບານແລະແຜນການປະກອບສ່ວນທີ່ກໍານົດໄວ້ສໍາລັບພະນັກງານທີ່ແຍກອອກຈາກບໍລິການຫຼັງຈາກ 50 ປີ.
ການປ່ຽນແປງນີ້ໄດ້ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້ໃນປີ 2016 ເປັນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການ ປົກປ້ອງຊາວອາເມຣິກັນຈາກກົດຫມາຍຍົກຍ້າຍພາສີຂອງປີ 2015 .
ລາຍງານການຈໍາແນກການແຜ່ກະຈາຍຕົ້ນ
ທ່ານສາມາດສະແດງພາສີເພີ່ມເຕີມໂດຍກົງກັບແບບຟອມ 1040 ຫຼືທ່ານສາມາດໃຊ້ແບບຟອມ 5329. ທາງເລືອກທີ່ດີທີ່ສຸດຂອງທ່ານແມ່ນຂຶ້ນກັບສະຖານະການພາສີຂອງທ່ານ. ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ, ທ່ານຈະຄິດໄລ່ຄ່າລົງໂທດເພີ່ມເຕີມໃນແບບຟອມ 5329 ຖ້າທ່ານມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບຫນຶ່ງໃນຂໍ້ຍົກເວັ້ນແລະແຜນການບໍານານຂອງທ່ານບໍ່ໄດ້ລາຍງານຂໍ້ຍົກເວັ້ນໃນແບບຟອມ 1099-R ໃນກ່ອງ 7. ຖ້າຂໍ້ຍົກເວັ້ນຖືກລະຫັດໃນກ່ອງ 7 ຂອງ 1099 - ແບບຟອມ R, ທ່ານບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງຕື່ມແບບຟອມ 5329.