IRA ເປັນບັນຊີເງິນຝາກປະຢັດທີ່ມີຄວາມຮັບຜິດຊອບດ້ານພາສີ
ມີຫລາຍປະເພດ IRAs ທີ່ແຕກຕ່າງກັນແລະມີແຕ່ຄວາມຕ້ອງການດ້ານພາສີແລະເງື່ອນໄຂການມີສິດໄດ້ຮັບ.
ບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນແບບດັ້ງເດີມ
ຂໍ້ໄດ້ປຽບຂອງ IRA ປະເພນີປະກອບມີ:
- ທ່ານສາມາດຂໍເອົາການຫັກພາສີໃນເວລາທີ່ທ່ານປະກອບສ່ວນເງິນເພື່ອ IRA ພື້ນເມືອງ . ການຫັກນີ້ຫຼຸດຜ່ອນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານທີ່ມີພາສີດັ່ງນັ້ນຜົນທີ່ສຸດກໍ່ຄືວ່າທ່ານບໍ່ໄດ້ຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ກ່ຽວກັບເງິນທີ່ທ່ານຕັ້ງໄວ້ໃນບັນຊີ.
- ເງິນຝາກປະຢັດໄດ້ເຕີບໂຕຂຶ້ນເລື້ອຍໆ. ທ່ານຈະບໍ່ຕ້ອງປະກອບມີດອກເບ້ຍ, ເງິນປັນຜົນ, ຫຼືຮຸ້ນທຶນຈາກ IRA ໃນການກັບຄືນພາສີປະຈໍາປີຂອງທ່ານ.
- ເມື່ອທ່ານຖອນເງິນ, ການແຈກຢາຍຈາກ IRA ແມ່ນລວມຢູ່ໃນລາຍໄດ້ຂອງທ່ານ. ມັນແມ່ນພາສີທີ່ເປັນລາຍໄດ້ທົ່ວໄປ. ທ່ານກໍາລັງຈ່າຍຄ່າພາສີອາກອນຕໍ່ມາກ່ຽວກັບເງິນທີ່ທ່ານມີລາຍໄດ້ໃນມື້ນີ້, ຍ້ອນວ່າການຫັກພາສີນັ້ນສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານ. ຜູ້ທີ່ອອກກໍາລັງກາຍຫຼາຍຄົນຊອກຫາຕົວເອງໃນພາສີອາກອນຕ່ໍາກວ່າທີ່ພວກເຂົາກໍາລັງເຮັດວຽກແລະລາຍໄດ້, ດັ່ງນັ້ນທ່ານອາດຈະຈ່າຍເງິນຫນ້ອຍກ່ວາອັດຕາພາສີໃນເງິນນັ້ນ.
ໃນປັດຈຸບັນ, ສໍາລັບການຫຼຸດລົງ:
- ທ່ານຈະບໍ່ພຽງແຕ່ຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ກ່ຽວກັບເງິນຖ້າທ່ານເຫັນວ່າທ່ານຕ້ອງຖອນບາງສ່ວນກ່ອນທີ່ຈະກັບຄືນມາ. ນອກນັ້ນທ່ານຍັງຈະຈ່າຍຄ່າປັບໃຫມ 10% ຕໍ່ການ ແຈກຢາຍຕົ້ນໆ ຖ້າທ່ານຖອນເງິນກ່ອນທີ່ທ່ານຈະມາເຖິງອາຍຸ 59 ປີ 1/2.
- ທ່ານຕ້ອງເລີ່ມຕົ້ນຖອນເງິນຈາກການເລີ່ມຕົ້ນແບບ IRA ໃນປີທີ່ທ່ານເຂົ້າເຖິງ 70 ປີ 1/2. ທ່ານຕ້ອງໃຊ້ຢ່າງຫນ້ອຍການ ແຈກຢາຍຕໍາ່ສຸດທີ່ຕ້ອງການ ຫຼື "RMD" ໃນແຕ່ລະປີຫຼືທ່ານຈະໄດ້ຮັບພາສີພິເສດ 50 ເປີເຊັນຂອງຈໍານວນ RMD ທີ່ທ່ານບໍ່ໄດ້ຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ປົກກະຕິເພາະທ່ານບໍ່ໄດ້ຖອນເງິນ.
- ມີຂໍ້ຈໍາກັດບາງຢ່າງກ່ຽວກັບຜູ້ທີ່ສາມາດຖອນເອົາການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ແບບພື້ນເມືອງ. ຖ້າທ່ານຫຼືຜົວຫລືເມຍຂອງທ່ານຍັງຖືກຄອບຄຸມໂດຍແຜນການເງິນບໍານານໃນບ່ອນເຮັດວຽກ, ການຫັກພາສີຂອງທ່ານອາດຈໍາກັດຫຼືທ່ານອາດຈະບໍ່ສາມາດຫັກຄ່າໃດໆຂອງການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານໄດ້.
ບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນແບບດັ້ງເດີມທີ່ບໍ່ຈໍາກັດ
IRA ບໍ່ສາມາດ ຍັບຍັ້ງໄດ້ ແມ່ນ IRA ພື້ນເມືອງແຕ່ວ່າການປະກອບສ່ວນແມ່ນບໍ່ໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນພາສີ. ສິ່ງທີ່ປະໂຫຍດນີ້ແມ່ນຫຍັງ? ເງິນຝາກປະຢັດຈະຍັງຄົງເຕີບໂຕຕໍ່ອາກອນຈົນກ່ວາເວລາທີ່ທ່ານຈະເລີ່ມຕົ້ນການແຈກຢາຍ, ແລະສ່ວນຕົ້ນຕໍຂອງການແຈກຢາຍເຫຼົ່ານັ້ນແມ່ນບໍ່ເສຍພາສີໃນການເກສີຍນເພາະວ່າທ່ານໄດ້ຈ່າຍຄ່າພາສີອາກອນທີ່ໄດ້ລົງທຶນໃນເວລາທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບມັນ. ສ່ວນການຈະເລີນເຕີບໂຕແມ່ນຖືກເກັບພາສີເປັນລາຍໄດ້ທົ່ວໄປ.
ປະຊາຊົນມັກຈະເລືອກເອົາ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດໃນເວລາທີ່ເຂົາເຈົ້າພົບເຫັນໃນສະຖານະການທາງດ້ານການເງິນທີ່ສະເພາະໃດຫນຶ່ງ:
- ພວກເຂົາກໍາລັງຖືກປົກຄຸມໂດຍແຜນການເງິນບໍານານໂດຍນາຍຈ້າງ, ແລະ
- ລາຍໄດ້ຂອງພວກເຂົາແມ່ນສູງເກີນໄປທີ່ຈະມີສິດໄດ້ຮັບການຫັກເອົາການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ແບບພື້ນເມືອງຂອງເຂົາເຈົ້າ, ແລະ
- ພວກເຂົາບໍ່ມີສິດໄດ້ຮັບທຶນເພື່ອ Roth IRA, ແລະ
- ພວກເຂົາຕ້ອງການປະກອບສ່ວນປະຢັດພິເສດຕໍ່ການເກສີຍນໃນບັນຊີລາຍຊື່ພາສີອາກອນ.
ຄວາມແຕກຕ່າງຕົ້ນຕໍລະຫວ່າງ IRA ທີ່ບໍ່ຈໍາກັດແລະ IRA ແບບພື້ນເມືອງແມ່ນການປະຕິບັດພາສີຂອງການປະກອບສ່ວນຕົ້ນສະບັບ.
ທຸກລະບຽບກົດຫມາຍອື່ນໆທີ່ນໍາໃຊ້ກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງຍັງໃຊ້ຢູ່ນີ້. ຍັງມີການລົງໂທດເກີນ 10% ໃນການແຈກຢາຍຕົ້ນແລະການແຈກຢາຍຕ້ອງເລີ່ມຕົ້ນໃນປີທີ່ຜູ້ຖືບັນຊີຮອດ 70 ປີ 1/2.
Roth ບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນ
A Roth IRA ສະຫນອງເງິນຝາກປະຢັດແລະການແຈກຢາຍທີ່ບໍ່ມີພາສີ. ບໍ່ເຫມືອນກັບ IRA ພື້ນເມືອງ, ທ່ານບໍ່ໄດ້ຮັບການຫັກຄ່າສໍາລັບການປະກອບສ່ວນຂອງທ່ານໃນເວລາທີ່ທ່ານເຮັດ. ນີ້ເຮັດໃຫ້ບັນຊີເຫຼົ່ານີ້ຄ້າຍຄືກັນກັບ IRA ທີ່ບໍ່ຈໍາກັດ, ແຕ່ມີຄວາມແຕກຕ່າງທີ່ສໍາຄັນໃນວິທີການແຈກຢາຍຖືກເກັບພາສີ.
ລັກສະນະທີ່ສໍາຄັນຂອງ Roth IRA ປະກອບມີ:
- ການປະກອບສ່ວນແມ່ນບໍ່ໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນພາສີ
- ທ່ານບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍພາສີລາຍໄດ້ກ່ຽວກັບລາຍໄດ້ແລະການເຕີບໂຕຂອງເງິນຝາກປະຢັດພາຍໃນ Roth IRA
- ການແຈກຢາຍຈາກ Roth IRA ແມ່ນບໍ່ເສຍພາສີຢ່າງຄົບຖ້ວນຖ້າໃຫ້ທ່ານໄດ້ເງື່ອນໄຂສະເພາະໃດຫນຶ່ງ.
- ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າກັບ Roth IRA ເຖິງແມ່ນວ່າທ່ານຈະຖືກປົກຄຸມດ້ວຍແຜນການເງິນກະສຽນວຽກຢູ່ບ່ອນເຮັດວຽກ
- Roth IRAs ມີຂໍ້ຈໍາກັດດ້ານລາຍໄດ້
- ລະບຽບການແຈກຢາຍຕ່ໍາສຸດທີ່ບໍ່ຈໍາເປັນຕ້ອງໃຊ້ກັບ Roth IRAs
IRA ການຈໍາກັດການລົງທຶນ
ຈໍານວນເງິນທັງຫມົດທີ່ສາມາດປະກອບເຂົ້າກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງຫຼື Roth IRA ໃນແຕ່ລະປີ, ຫຼືການປະສົມປະສານຂອງສອງ, ແມ່ນຈໍາກັດເຖິງ 5,500 ໂດລາສະຫະລັດໃນປີ 2017. ຂອບເຂດນີ້ຍັງຄົງບໍ່ປ່ຽນແປງນັບຕັ້ງແຕ່ປີ 2013, ເມື່ອມັນເພີ່ມຂຶ້ນຈາກການຈໍາກັດ $ 5,000 ທີ່ຢູ່ໃນ ຈັດວາງໃນປີ 2012.
ແຕ່ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນເພີ່ມເຕີມໄດ້ຖ້າທ່ານອາຍຸ 50 ປີຂຶ້ນໄປ, ສູງເຖິງ 1,000 ໂດລາສະຫະລັດ . ນີ້ແມ່ນເປັນທີ່ຮູ້ກັນວ່າເປັນການ ປະກອບສ່ວນ "ຕິດຕາມ" ແລະມັນຍັງຄົງຢູ່ໃນລະຫວ່າງປີກັບປີ.
ຂໍ້ຈໍາກັດການປະກອບສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນໃຊ້ໃນປະເພດແບບດັ້ງເດີມ, ບໍ່ຈໍາກັດແລະ Roth IRA. ຖ້າທ່ານຕ້ອງການທີ່ຈະສະຫນັບສະຫນູນທັງ IRA ແບບພື້ນເມືອງແລະ Roth IRA, ທ່ານສາມາດປະກອບສ່ວນປະສົມປະສານຂອງເງິນທຶນແຕ່ລະແຕ່ລວມບໍ່ສາມາດເກີນຂອບເຂດຈໍາກັດປະຈໍາປີ. ຕົວຢ່າງ, ທ່ານອາດຈະເອົາ $ 2,750 ໃນ IRA ແບບພື້ນເມືອງແລະ 2,750 ໂດລາອີກ 2 RRT ກັບ IRA.
ພະນັກງານບໍານານແບບງ່າຍດາຍບໍານານບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນ
IRAs SEP ແມ່ນປະເພດຂອງແຜນການເງິນບໍານານກຸ່ມ. ນາຍຈ້າງສ້າງແຜນ SEP IRA, ຫຼັງຈາກນັ້ນເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງທີ່ຕັ້ງຢູ່ໃນ SEP IRA. ແຜນການເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນມີປະຊາຊົນທີ່ມີວຽກເຮັດງານທໍາສ່ວນຕົວເພາະວ່າພວກເຂົາອະນຸຍາດໃຫ້ມີຂໍ້ຈໍາກັດການສະຫນັບສະຫນູນສູງກວ່າ IRAs ປົກກະຕິ. ຖ້າບໍ່ດັ່ງນັ້ນ, SERA IRAs ຖືກປະຕິບັດເຊັ່ນດຽວກັນກັບ IRA ແບບພື້ນເມືອງ. ການສະຫນັບສະຫນູນແມ່ນປະກອບດ້ວຍເງິນໂດລາກ່ອນຄ່າພາສີ, ການແຈກຢາຍແມ່ນຖືກເກັບພາສີເປັນລາຍໄດ້ທົ່ວໄປ, ແລະມີການລົງໂທດສໍາລັບການແຈກຢາຍຕົ້ນ.
ບັນດາແຜນການໂຍນເງິນສໍາລັບເງິນຝາກປະຢັດສໍາລັບພະນັກງານ
IRAS SIMPLE ຍັງເປັນຮູບແບບຂອງແຜນການເງິນບໍານານກຸ່ມ. ພວກເຂົາງ່າຍຕໍ່ການສ້າງແລະຮັກສາແຜນການກວ່າ 401 (k) ຫຼືເງິນບໍານານ, ແຕ່ພວກເຂົາສະເຫນີຂອບເຂດການສະຫນັບສະຫນູນຕໍ່າກວ່າແຜນການກຸ່ມອື່ນໆ. IRAS SIMPLE ອະນຸຍາດໃຫ້ທ່ານສາມາດປະກອບເງິນໂດລາກ່ອນທີ່ຈະຈ່າຍພາສີທີ່ມີການປະກອບສ່ວນຈາກນາຍຈ້າງຂອງທ່ານ. ການແຈກຢາຍແມ່ນຖືກເກັບພາສີເປັນລາຍຮັບທົ່ວໄປ, ແລະມີການລົງໂທດສໍາລັບການແຈກຢາຍຕົ້ນ.
ເມື່ອມີການປະກອບສ່ວນໃຫ້ຖືກຕ້ອງ
ທ່ານສາມາດສະຫນອງເງິນທຶນໃຫ້ IRA ໄດ້ທຸກເວລາຕະຫຼອດປີ. ຫຼັງຈາກປີສິ້ນສຸດລົງ, ທ່ານຍັງສາມາດປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນ IRA ປີທີ່ຜ່ານມາໄດ້ເນື່ອງຈາກການປະກອບສ່ວນແມ່ນໄດ້ກໍານົດໂດຍກໍານົດເວລາພາສີໃນເດືອນເມສາ. ນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າສໍາລັບປີອາກອນປີ 2017, ກໍານົດເວລາ ການສະຫນອງທຶນ IRAs ແມ່ນວັນທີ 17 ເມສາ 2018.