ທີ່ດີທີ່ສຸດຂອງທັງສອງໂລກ: ການເຕີບໂຕອາກອນການເຕີບໂຕແລະການກະຈາຍຟຣີຂອງພາສີ
ພື້ນຖານ IRA ທີ່ບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້
IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງມີ ຂໍ້ຈໍາກັດການປະກອບສ່ວນ ດຽວກັນແລະຕ້ອງມີກົດລະບຽບດຽວກັນກັບ IRA ແບບປະເພນີ - ຄວາມແຕກຕ່າງຄືການປະກອບສ່ວນທີ່ຖືກປະຕິບັດໃນການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ.
ທ່ານສາມາດເຮັດການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ທີ່ບໍ່ສາມາດຕັດໄດ້ກັບບັນຊີ IRA ດຽວກັນທີ່ມີ ການປະສົມປະສິດທັກສະ , ແຕ່ສໍາລັບຈຸດປະສົງການຕິດຕາມ. ຂ້າພະເຈົ້າຂໍແນະນໍາໃຫ້ທ່ານເປີດບັນຊີແຍກຕ່າງຫາກສໍາລັບການປະກອບສ່ວນທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການຫັກຄ່າທັງຫມົດ.
ກັບການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງຍື່ນເອກະສານແບບ 8606 ບ່ອນທີ່ທ່ານລາຍງານຈໍານວນເງິນທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຈາກ IRA ທີ່ບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້. ນີ້ເອີ້ນວ່າພື້ນຖານຂອງທ່ານ.
ຫນຶ່ງໃນການນໍາໃຊ້ທີ່ມີປະສິດທິພາບຫຼາຍທີ່ສຸດຂອງ IRA ທີ່ບໍ່ແມ່ນຄ່າຈ້າງແມ່ນສໍາລັບຜູ້ທີ່ມີລາຍໄດ້ສູງ. ຜູ້ມີລາຍໄດ້ສູງສາມາດນໍາໃຊ້ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງເພື່ອປະກອບສ່ວນເຂົ້າກັບ Roth IRA.
ການນໍາໃຊ້ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການດຶງດູດຈາກການລົງທຶນເພື່ອປະກອບສ່ວນເຂົ້າກັບ Roth IRA
ສໍາລັບຜູ້ທີ່ມີລາຍໄດ້ພຽງພໍທີ່ພວກເຂົາບໍ່ມີສິດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນ Roth IRA, ພວກເຂົາຍັງສາມາດປະກອບສ່ວນເງິນເພື່ອ Roth IRA ໃນທາງທີ່ໄດ້ຮັບລາງວັນ. ໃນແຕ່ລະປີທ່ານສາມາດເຮັດການສະຫນັບສະຫນູນ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງແລະຫຼັງຈາກນັ້ນປ່ຽນແປງ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງຕໍ່ Roth. ທ່ານສາມາດປ່ຽນແປງ IRA ທີ່ບໍ່ແມ່ນຄ່າຈ້າງຂອງທ່ານໃຫ້ກັບ Roth ໃນປີດຽວກັນທີ່ທ່ານເຮັດການປະກອບສ່ວນ.
ເມື່ອທ່ານປ່ຽນ IRA ກັບ Roth IRA, ທ່ານຈ່າຍພາສີກ່ຽວກັບຈໍານວນເງິນທີ່ຖືກປ່ຽນແປງທີ່ຢູ່ຂ້າງເທິງຂອງທ່ານ. ຖ້າທ່ານມີບັນຊີ IRA ອື່ນໆ, ພື້ນຖານຂອງທ່ານຕ້ອງຖືກຄິດໄລ່ໂດຍສູດສູດລ້າ.
ຕົວຢ່າງ, ສົມມຸດວ່າທ່ານມີ $ 11,000 ໃນ IRA ແບບດັ້ງເດີມ, ແລະທ່ານໄດ້ເຮັດການລົງທຶນ 5,500 ໂດລາຕໍ່ບັນຊີ IRA ແຍກເປັນ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງ.
ທ່ານປະຈຸບັນມີຈໍານວນທັງຫມົດ $ 16,500 ໃນ IRAs, 1/3 ຂອງມັນແມ່ນບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້, ອື່ນໆ 2 / 3rds ແມ່ນການປະກອບສ່ວນຫຼຸດຜ່ອນພື້ນເມືອງ.
ມັນຈະດີຖ້າທ່ານສາມາດປ່ຽນສ່ວນສ່ວນ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງໄດ້, ແຕ່ IRS ເບິ່ງບັນຊີ IRA ທັງຫມົດຂອງທ່ານ - ດັ່ງນັ້ນຖ້າທ່ານແປງພຽງແຕ່ $ 5,500, ຫນຶ່ງສ່ວນສາມຂອງຈໍານວນເງິນທີ່ປ່ຽນໃຈເຫລື້ອມໃສ (ປະມານ 1,815 ໂດລາ) ຈະຖືກພິຈາລະນາເປັນພື້ນຖານ. ແລະອີກສອງສ່ວນສາມ (ປະມານ 3 685 ໂດລາ) ຈະຖືກຖືວ່າເປັນ ລາຍໄດ້ທີ່ຖືກຕ້ອງ ຕໍ່ປີຂອງການປ່ຽນແປງ. (ຫມາຍເຫດ: ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການປ່ຽນແປງ Roth ນີ້ຈະເປັນລາຄາຕໍ່າສຸດເທົ່າທີ່ຄວນຖ້າເງິນລົງທຶນຂອງທ່ານເຮັດວຽກຂອງພວກເຂົາແລະເຕີບໂຕບໍ່ເສຍພາສີຫລາຍປີພາຍໃນ Roth IRA ຂອງທ່ານ.)
ວິທີການຫລີກລ້ຽງກົດລະບຽບພື້ນຖານ Pro-Rata
ກົດລະບຽບພື້ນຖານຂອງ pro-rata ບໍ່ໄດ້ນໍາໃຊ້ຖ້າທ່ານມີເງິນບໍານານທັງຫມົດຂອງທ່ານໃນແຜນການ 401 (k) - ແຕ່ລະປີທ່ານຈະໄດ້ຮັບສ່ວນແບ່ງ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງ, ສົມມຸດວ່າທ່ານທັນທີທີ່ຈະປ່ຽນມັນໄປເປັນ Roth, ການປ່ຽນແປງນີ້ແມ່ນເປັນພື້ນຖານ.
ຕົວຢ່າງ: ຖ້າທ່ານມີ $ 300,000 ໃນແຜນການ 401 (k) ແລະບໍ່ມີຫຍັງຢູ່ໃນ IRA, ທ່ານກໍ່ສາມາດໂອນເງິນ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງແລະໂອນໄປເປັນ Roth. ຈໍານວນເງິນທີ່ປ່ຽນໃຈເຫລື້ອມໃສແມ່ນບໍ່ແມ່ນລາຍໄດ້ທີ່ຖືກກໍານົດຍ້ອນວ່າມັນແມ່ນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທັງຫມົດ.
ທ່ານສາມາດ ມ້ວນຍອດຍອດຂອງ IRA ແບບດັ້ງເດີມຄືນສູ່ແຜນການຂອງນາຍຈ້າງ ເຊັ່ນ: ແຜນການ 401 (k), ຊຶ່ງເຮັດໃຫ້ຍອດເງິນ IRA ທີ່ບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້ຂອງທ່ານຢູ່ນອກແຜນນັ້ນເພື່ອໃຫ້ໃນອະນາຄົດທ່ານສາມາດໃຊ້ຍຸດທະສາດການປ່ຽນແປງ Roth ກັບຄືນໄດ້ໂດຍບໍ່ຕ້ອງກັງວົນກ່ຽວກັບ ບັນຊີສໍາລັບພື້ນຖານ pro-rata.
ໃນຮູບແບບພາສີທີ່ຕ້ອງການ IRS ຮຽກຮ້ອງໃຫ້ມີຍອດຫນີ້ສິນທີ່ສິ້ນສຸດໃນປີທີ່ທ່ານກໍາລັງຍື່ນໃບເກັບພາສີ (ແລະແບບຟອມ 8606), ດັ່ງນັ້ນທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງຍ້າຍ IRAs ພື້ນເມືອງໄປເປັນແຜນ 401 (k) ກ່ອນປີສິ້ນສຸດ ການນໍາໃຊ້ຍຸດທະສາດການປ່ຽນແປງໃນປີນັ້ນ.
ຖ້າຫາກວ່າໃນທ້າຍປີທ່ານບໍ່ມີກອງທຶນທີ່ຍັງເຫຼືອຢູ່ໃນ IRAs ແບບປະເພນີ, SEPs ຫຼື SIMPLEs (ອາດຈະຍ້ອນວ່າມັນໄດ້ຖືກຈັດໃສ່ໃນແຜນການທີ່ມີຄຸນວຸດທິ) ແລ້ວ, ທີ່ຈະປ່ອຍໃຫ້ທ່ານສາມາດປ່ຽນພຽງແຕ່ IRA ທີ່ບໍ່ສາມາດຕັດໄດ້ກັບ Roth. ດັ່ງກ່າວ, ການເຄື່ອນໄຫວນີ້ແມ່ນເອີ້ນວ່າ Roth IRA Backdoor ແລະເປັນການປະຕິບັດທົ່ວໄປ. ການປ່ຽນແປງໃນອະນາຄົດໃນກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍພາສີສາມາດໃຊ້ຍຸດທະສາດນີ້ໄດ້ທັນທີ, ແຕ່ໃນປັດຈຸບັນ, ມັນແມ່ນດີທີ່ສຸດທີ່ຈະເຮັດມັນ.
ຂໍ້ຜິດພາດ IRA ທີ່ບໍ່ເສຍຄ່າ
ຂໍ້ຜິດພາດທີ່ພົບເລື້ອຍທີ່ສຸດທີ່ເຮັດດ້ວຍ IRAs ທີ່ບໍ່ສາມາດຖອນໄດ້ຖືກລືມໃຫ້ສໍາເລັດແບບຟອມ IRS 8606 ດ້ວຍການກັບຄືນພາສີຂອງທ່ານ.
ຖ້າທ່ານໄດ້ປະກອບສ່ວນເຂົ້າ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງ, ແຕ່ບໍ່ໄດ້ລາຍງານພື້ນຖານຂອງທ່ານ, ທ່ານສາມາດລາຍງານໄດ້ໃນຄັງແຮ. ເບິ່ງບົດຄວາມທີ່ເອີ້ນວ່າຂ້ອຍລືມໃຊ້ແບບຟອມ 8606 ສໍາລັບລາຍລະອຽດກ່ຽວກັບສິ່ງທີ່ຕ້ອງເຮັດ.
ອີກປະການຫນຶ່ງຜິດພາດທົ່ວໄປແມ່ນຄິດວ່າທ່ານສາມາດປ່ຽນພຽງແຕ່ການປະກອບສ່ວນຂອງ IRA ທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບຄ່າຈ້າງຂອງທ່ານກັບ Roth. ດັ່ງທີ່ໄດ້ກ່າວມາຂ້າງເທິງ, ທ່ານຕ້ອງເບິ່ງບັນຊີທັງຫມົດຂອງບັນຊີ IRA ຂອງທ່ານໃນເວລາທີ່ກໍານົດຈໍານວນເງິນພາສີທີ່ທ່ານຕ້ອງການເມື່ອທ່ານປ່ຽນເປັນ Roth.